Impuesto sobre las ventas de Virginia para empresas

Ya sea que gestione una boutique en Carytown, Richmond, una concurrida ferretería en Virginia Beach o un restaurante familiar en Alexandria, comprender el panorama fiscal local es esencial para su negocio. El impuesto sobre las ventas en Virginia puede ser un rompecabezas complejo para los emprendedores, especialmente con las diversas tasas regionales y los gravámenes locales especializados. Esta guía simplifica estas regulaciones, convirtiendo sus requisitos de cumplimiento en una parte manejable de sus operaciones diarias.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Virginia?

La tasa del impuesto estatal sobre las ventas de Virginia es de 4.3%, pero la tasa total que usted recauda puede ser mayor porque también se aplican las tasas locales de impuestos sobre las ventas y el uso. Como resultado, El impuesto sobre las ventas varía según la ubicación (donde ocurre la venta o donde se entrega/recibe la mercancía) y también puede variar según el tipo de artículo vendido, alquilado o arrendado.

Nota: Las tarifas locales cambian con frecuencia. Para conocer las tarifas locales más actualizadas, consulte Departamento de Impuestos de Virginia. También puedes utilizar Virginia Búsqueda de tasa de impuesto sobre las ventas para encontrar las tarifas para una dirección específica, o cualquier ciudad o condado de Virginia. 

Si bien este artículo se centra en Virginia, es importante tener en cuenta que si su empresa crece para operar en otras jurisdicciones con impuestos elevados, como Seattle, 10.35% o Tacoma en 10.4%, DAVO de Avalara proporciona el mismo soporte automatizado en diferentes requisitos estatales. 

¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Virginia?

Para calcular el impuesto, se multiplica el precio total de venta del artículo sujeto a impuestos por la tasa estatal y local combinada de la jurisdicción donde se entrega el artículo. Aquí tiene una fórmula sencilla:

Importe de la venta × (tasa impositiva combinada ÷ 100) = Impuesto sobre las ventas

Un buen ejemplo es si opera una cafetería en Norfolk y vende un artículo $20 con una tarifa combinada local de 6%, calcularía: 

$20 × 0,06 = $1,20

Su cargo total al cliente sería $21.20.

Si opera en varias ubicaciones, como una tienda en Roanoke a 5.3% tasa general de impuesto sobre las ventas y otra en Williamsburg en 7% Tarifa: debes cobrar según la tarifa específica de cada ubicación. Incluso las pequeñas diferencias pueden acumularse con el tiempo, así que usa siempre la tarifa correcta.

Dado que Virginia es un estado que se basa en el destino para la mayoría de las ventas remotas, la tarifa se determina según la dirección del comprador. Para las compras en tienda física, la tarifa se basa en la ubicación de la tienda física. 

Utilice nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas “inversos”

Muchos negocios locales, como cafeterías y boutiques, prefieren mostrar un precio fijo que incluye el impuesto sobre las ventas para una mejor experiencia del cliente. Si desea que su precio con todo incluido se mantenga constante, calculadora de impuesto sobre las ventas inverso Podría ser tu nuevo mejor amigo.

Cómo funciona: Ingrese la tasa de impuesto sobre las ventas y el monto total que desea que paguen sus clientes, y la calculadora mostrará el precio que debe ingresar en su POS.

Por ejemplo: Para cobrar una tarifa fija de $10.00 con una tasa impositiva local combinada de 6%, establecería el precio de su punto de venta en $9.43. Es la manera más sencilla de simplificar sus precios y, al mismo tiempo, garantizar que su sistema recaude la cantidad correcta de impuestos en segundo plano.

¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Virginia?

La mayoría de los bienes personales tangibles vendidos al por menor en Virginia o para su uso en el país están sujetos al impuesto sobre las ventas, a menos que se aplique una exención específica. Algunos ejemplos comunes de bienes gravables incluyen:

• Ropa y calzado
• Alojamiento
• Muebles y decoración del hogar
• Electrónica y electrodomésticos
• Material de oficina
• Repuestos de vehículos de motor vendidos sin receta
• Comidas preparadas de restaurantes
• Productos de higiene
• Ventas de máquinas expendedoras
• Ventas en instalaciones públicas nuevas, renovadas o ampliadas en determinadas localidades

Requisitos del impuesto sobre las ventas para vendedores remotos de Virginia

La legislación de nexo económico de Virginia requiere que algunos vendedores remotos y todos los facilitadores del mercado que venden o facilitan ventas a clientes de Virginia se registren para la recaudación del impuesto sobre las ventas y el uso minorista.

• Un vendedor remoto con ventas directas anuales (que no se realicen a través del facilitador) a clientes de Virginia que totalicen más de $100,000 o 200 o más transacciones totales en el año calendario anterior o actual, deben registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas de Virginia.
• Un facilitador del mercado es cualquier empresa que contrata a un vendedor de un mercado para facilitar la venta de los productos del vendedor a través de un mercado físico o electrónico.
• Si realiza todas sus ventas en Virginia a través de la plataforma de un facilitador de mercado, se le considera un “vendedor del mercado” y no es necesario registrarse para cobrar y pagar el impuesto sobre las ventas de Virginia. 

Usted puede calificar como un “vendedor remoto”, un “vendedor de mercado” o un “facilitador de mercado”, o cualquier combinación de las tres clasificaciones, dependiendo de sus actividades de ventas minoristas en Virginia.

Si también realiza ventas directas, utilice sus ventas directas y facilitadas combinadas para determinar si cumple con el umbral.

Para más detalles, consulte la Pautas para vendedores remotos y facilitadores de mercados.

¿Virginia cobra impuestos sobre las ventas de servicios?

En Virginia, Los servicios generalmente no están sujetos al impuesto sobre las ventas. Si se cobran por separado de la venta de bienes tangibles. Por ejemplo, los honorarios de consultoría suelen estar exentos. Asimismo, los servicios de reparación suelen estar exentos si la mano de obra se detalla por separado en la factura de las piezas utilizadas (véase 23 V CA 10-210-3050). Sin embargo, hay algunas excepciones.

• Servicios prestados en relación con el alquiler, arrendamiento o venta de bienes personales tangibles. 
• Servicios incluidos como parte de la “fabricación” o “creación” de un producto, como una pieza de joyería hecha a medida. 
• Cualquier alojamiento proporcionado a personas en tránsito por cualquier hotel, motel, posada o cualquier otro lugar similar proporcionado por menos de 90 días continuos (ver 23 V CA 10-210-730).

Impuesto sobre las ventas de alimentos y productos de higiene personal en Virginia

El impuesto sobre los alimentos en Virginia se divide en dos categorías: comestibles y comidas preparadas. Los alimentos para consumo doméstico (comestibles) y los productos de higiene esenciales están gravados con la tasa reducida de 1% En todo Virginia. 

Las comidas preparadas en restaurantes están sujetas al impuesto estatal sobre las ventas completo. Además, muchas ciudades y condados imponen un impuesto adicional sobre alimentos y bebidas (comidas), que suele ser de 4%, pero puede variar. Cualquier establecimiento minorista cuyas ventas de alimentos para consumo inmediato representen 80% o más de sus ventas totales no puede cobrar la tasa reducida.

Los artículos que no califican para la tarifa reducida incluyen:

• bebidas alcohólicas;
• tabaco;
• alimentos calientes preparados envasados para consumo inmediato dentro o fuera del establecimiento;
• Semillas y plantas utilizadas para cultivar alimentos para el consumo doméstico.

Ciertos tipos de vendedores de alimentos para consumo inmediato no pueden cobrar la tarifa reducida. Entre ellos se incluyen:

• proveedores de catering;
• vendedores concesionarios;
• instalaciones de entretenimiento (parques temáticos, estadios, etc.);
• vendedores de ferias y carnavales;
• tiendas de regalos;
• puestos de hamburguesas y perritos calientes;
• vendedores de bocadillos de honor;
• puestos y camiones de helados;
• vendedores ambulantes de comida;
• salas de cine;
• quioscos;
• vendedores de máquinas expendedoras.

El término “bebida” se refiere a las bebidas alcohólicas tal como se definen en el §4.1-100 y bebidas no alcohólicas servidas como parte de una comida. La tasa del impuesto estatal sobre las ventas de bebidas no alcohólicas es 2.5%.

Productos esenciales de higiene personal

Los productos esenciales de higiene personal que se benefician de la tasa impositiva reducida incluyen productos para la incontinencia no duradera y productos de higiene femenina. Consulte la lista completa de productos en Impuesto sobre comestibles del VA Página web.

DAVO puede Integrarse con sistemas POS Ayudar a los restaurantes a gestionar sus impuestos sobre las ventas reservando automáticamente los importes correctos diariamente. Esto es especialmente útil para negocios que operan en varias jurisdicciones con diferentes tasas locales de impuestos sobre las comidas.

¿Qué está exento del impuesto sobre las ventas en Virginia?

Ciertos artículos y entidades no están obligados a pagar el impuesto sobre las ventas. Estos exenciones de impuestos sobre las ventas incluir:

• Artículos comprados para reventa (acompañados de un certificado de reventa válido)
• La mayoría de los medicamentos recetados y dispositivos médicos
• Compras realizadas por el gobierno federal o estatal
• Equipos y suministros agrícolas específicos
• Compras realizadas por organizaciones sin fines de lucro calificadas para su misión principal
• Artículos vendidos o arrendados a las autoridades de transporte público

¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Virginia?

Cuando venda a una entidad exenta de impuestos o a un mayorista, deberá obtener un certificado de exención completo (Forma ST-10) del comprador. El sitio web de Impuestos de Virginia tiene una biblioteca de formularios con otros certificados de exención.

Es responsabilidad del propietario del negocio mantener estos certificados archivados. Si se le audita y no puede presentar el certificado para una venta exenta de impuestos, podría ser responsable del impuesto no recaudado.

Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Virginia

Virginia suele celebrar una exención anual del impuesto sobre las ventas para ayudar a las familias con las compras de regreso a clases. La exención, de 3 días de duración, comienza el primer viernes de agosto a las 00:01 y termina el domingo siguiente a las 23:59. Durante esta exención, puede comprar útiles escolares, ropa, calzado, artículos de preparación para huracanes y emergencias, y productos Energy Star™ y WaterSense™ que cumplan los requisitos sin pagar impuestos.

Se pueden encontrar listas detalladas de artículos calificados y más información para minoristas en Directrices para la exención del impuesto sobre las ventas.

¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Virginia?

Las nuevas empresas deben registrarse para obtener un certificado de impuesto sobre las ventas a través del Departamento de Impuestos de Virginia. Servicios en línea de VATAX. Puede registrarse para obtener su certificado de impuesto sobre las ventas al mismo tiempo que registra una nueva empresa.

Necesitará: 

• Nombre de usuario principal y dirección de correo electrónico
• Su número de identificación de empleador federal (FEIN)
• El nombre legal de la empresa
• Las direcciones físicas de todas las ubicaciones en el estado. 

Una vez procesada la solicitud, recibirá un número de cuenta tributaria de Virginia de 15 dígitos y su Certificado de Registro del Impuesto sobre las Ventas (Formulario ST-4). Por lo general, los solicitantes recibirán su número de cuenta inmediatamente después de completar el registro en línea.

Si no puede registrar su empresa en línea, descargue, complete y envíe por correo el documento Formulario R-1.

¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre las ventas en Virginia?

Virginia requiere que todas las declaraciones de impuestos sobre las ventas se presenten electrónicamente utilizando Formulario ST-1. El estado ha eliminado gradualmente la presentación de declaraciones en papel para el impuesto sobre las ventas y el uso minoristas. Si no puede presentar su declaración electrónicamente, debe enviar una solicitud de exención de presentación electrónica.

El Departamento de Impuestos ofrece tres opciones de presentación electrónica:

• Formularios electrónicos
  • No se requiere usuario ni contraseña. Simplemente complete los campos obligatorios.
• Cuenta de servicios en línea para empresas VATAX
  • Inicia sesión en tu cuenta
  • Seleccione “Presentar/Pagar impuestos”
  • Llene los campos obligatorios. 
• Carga web:
  • La carga web se basa en archivos, lo que permite guardar toda la información de declaraciones y pagos en un solo archivo para enviarlo al Departamento. Los profesionales de impuestos que presentan declaraciones para varias empresas pueden preferir este método.

Completo Horario ST-1A Si tiene ventas y usos gravables superiores a $0 y su empresa está registrada como:

• Minorista local que opera en varias localidades de Virginia o minorista local con ubicaciones comerciales no fijas
• Distribuidor fuera del estado (vendedor remoto)

Los contribuyentes estacionales deben presentar una declaración por cada mes indicado en el registro, incluso si la empresa no tuvo ventas gravables durante uno de sus meses estacionales registrados.

¿Aún tengo que presentar la declaración si no se debe ningún impuesto sobre las ventas?

Sí, incluso si no tuvo ventas durante un mes o trimestre en particular, debe presentar una declaración de impuestos cero antes de la fecha límite. No presentarla puede resultar en una multa mínima de $10.

¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas en Virginia?

El impuesto sobre las ventas debe pagarse electrónicamente. Existen varias opciones gratuitas en línea.

Servicios en línea para empresas de VATAX

• Pague directamente desde su cuenta bancaria, débito ACH o tarjeta de crédito (los pagos con tarjeta pueden agregar un cargo por conveniencia) 
• Programe los pagos hasta la fecha de vencimiento 

Formularios electrónicos

• No es necesario iniciar sesión 
• Pague directamente desde su cuenta bancaria 
• Si necesita modificar una declaración, utilice esta opción. 

Pagar con crédito o débito ACH

El Crédito ACH le permite iniciar pagos desde su cuenta bancaria a la cuenta bancaria de Virginia Tax. Para obtener información detallada sobre pagos, consulte Guía de pagos electrónicos.

Si no puede pagar electrónicamente, deberá enviar una solicitud de exención de presentación electrónica.

Pagar con cheque

Si paga con cheque, indique el monto total adeudado según el Formulario ST-1 en el comprobante de pago y adjunte el comprobante y el cheque a su declaración. Haga el cheque a nombre del Departamento de Impuestos. Envíelo por correo a: 

Departamento de Impuestos

Apartado postal 26627

Richmond, VA 23261-6627

DAVO simplifica el pago al cobrar automáticamente el monto exacto del impuesto sobre las ventas que adeuda cada día. Cuando llega el momento de pagar al estado, DAVO presenta la declaración y remite el pago en su nombre, garantizando que nunca se le pase una fecha límite.

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Virginia

Su frecuencia de presentación se basa en su obligación tributaria: mensual o trimestral. Las declaraciones de impuestos sobre las ventas vencen el día 20 del mes siguiente al cierre del período de declaración, incluso si no hay ventas que declarar. Si el día 20 cae en fin de semana o día festivo, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil. 

Fechas de vencimiento de la declaración trimestral: 

Descuento de impuesto sobre las ventas para concesionarios

Virginia ofrece una descuento por presentar y pagar a tiempo: usted conserva un pequeño porcentaje del primer tres por ciento del impuesto recaudado como compensación por sus oportunas gestiones administrativas. 

Si opera un negocio en otros estados, infórmese sobre dónde más puede hacerlo. aprovechar un descuento del proveedor. Con DAVO, esta asignación de recaudación se devuelve a la empresa en su totalidad, cubriendo a veces el costo total de suscripción del servicio.

¿Qué es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas de Virginia?

Si no cumple con la fecha límite de presentación o pago, Virginia aplica una multa de 6% al mes sobre el impuesto adeudado. La multa máxima es de 30% del total del impuesto adeudado. Además, se cobran intereses a la tasa federal correspondiente de 7% más 2%, que se acumulan sobre el impuesto hasta su pago. La tasa de interés combinada actual para las liquidaciones es de 9%, según... Boletín fiscal de Virginia 25-7.

Las localidades también pueden cobrar intereses sobre los impuestos morosos. Código de Virginia § 58.1-3916.

Se aplicarán multas e intereses por pagos electrónicos presentados fuera de plazo y se evaluarán si no se pagan junto con la transmisión.

• Puede calcular e incluir la multa y el interés como parte de su transmisión de crédito o débito ACH.
• Si no incluye ninguna multa ni interés en sus pagos de impuestos, se le facturará la multa o el interés correspondiente. Para pagar su factura electrónicamente, puede usar Pago Rápido o Teleplan.

Si su banco no acepta ningún pago de débito o crédito ACH al Estado, Virginia Tax puede imponer una multa de $35, según Código de Virginia § 2.2-614.1. Esta sanción se sumaría a otras sanciones, como las que se producen por demora en el pago.

Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Virginia

Administrar una tienda de regalos en Charlottesville o una tienda de bicicletas en Blacksburg debería centrarse en servir a su comunidad, no en preocuparse por los plazos de pago de impuestos. Al automatizar sus impuestos sobre las ventas con DAVO, elimina la carga administrativa y el riesgo de cargos por mora. garantizado,. 

Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.

Departamento de Impuestos de Virginia:

https://www.tax.virginia.gov

Información del contacto:
https://www.tax.virginia.gov/contact-us

PUBLICACIONES RELACIONADAS

Impuesto sobre las ventas de Washington para empresas Información sobre el impuesto sobre las ventas de Texas para empresas Impuesto sobre las ventas de Georgia para empresas