Impuesto sobre las ventas de Colorado para empresas

Gestionar el impuesto sobre las ventas en el Estado del Centenario suele compararse con una travesía por las Montañas Rocosas. Requiere preparación, las herramientas adecuadas y conocimiento del terreno. Colorado es un estado de autonomía fiscal, lo que significa que muchas ciudades tienen la autoridad para establecer sus propias leyes tributarias y sistemas de recaudación independientemente del estado.

Para los dueños de negocios, cumplir con las normas implica gestionar los requisitos estatales y, al mismo tiempo, adaptarse a las diversas normas de más de 70 jurisdicciones autónomas. Esta guía ofrece una hoja de ruta estratégica para gestionar el impuesto sobre las ventas de Colorado con precisión.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Colorado?

El estado de Colorado impone una tasa base de impuesto sobre las ventas de 2.9%. Sin embargo, muy pocas empresas recaudan solo esa cantidad. La mayoría de las transacciones están sujetas a niveles adicionales de impuestos de condados, ciudades y distritos especiales como el Distrito de Transporte Regional (RTD).

Debido a este efecto de "capa", las tasas combinadas varían significativamente en todo el estado. Para encontrar la tasa de impuesto sobre las ventas específica para su dirección comercial o lugar de entrega, puede usar Herramienta oficial de búsqueda de tasas impositivas de Colorado.

Ejemplos de tarifas locales

Debido al estatus de autonomía de Colorado, las tasas combinadas varían significativamente según la dirección exacta de la venta. Consulte ejemplos de tasas de ciudad, condado, distrito especial y de autocobro en impuestos.colorado.gov. 

Para obtener más detalles sobre el impuesto sobre las ventas y el uso, consulte la Publicación DR 1002.  

¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Colorado?

Para calcular el impuesto sobre una transacción estándar, multiplique el precio del artículo por la tasa total combinada de la jurisdicción donde se vende o entrega el artículo.

Impuesto total sobre las ventas = Precio de compra × Tasa impositiva combinada

Por ejemplo, si vende un mueble o un dispositivo electrónico sujeto a impuestos por exactamente $100.00 en Denver con una tasa impositiva combinada de 9.15%, así es como se calcula el impuesto:

$100.00 X 0.0915 = $9.15

El importe total cobrado al cliente sería $109,15.

Nota sobre el redondeo: La ley de Colorado exige redondear el impuesto al centavo más cercano. Si el resultado del cálculo es una fracción de centavo (por ejemplo, 0,005 o más), se redondea al centavo superior.

Utilice nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas “inversos”

En entornos dinámicos como bares, food trucks o festivales, muchos vendedores prefieren precios con todo incluido (por ejemplo, vender una bebida por una tarifa fija de $10.00). Para determinar cuánto de esos $10.00 son sus ingresos y cuánto son impuestos, puede usar nuestra calculadora de impuesto sobre las ventas inverso.

¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Colorado?

En Colorado, el impuesto sobre las ventas generalmente se aplica a todas las ventas de bienes muebles tangibles. Esto significa que la ley estatal exige que la mayoría de las empresas cobren el impuesto sobre las ventas sobre los artículos que venden. Los bienes muebles tangibles incluyen:

• Muebles
• Electrónica
• Ropa
• Habitaciones y alojamientos (ver Impuesto sobre las ventas y el uso Temas: Habitaciones y alojamiento)
• Comida y bebida preparada (ver Temas de impuestos sobre ventas y uso: establecimientos de comida)
• Acceso a la computadora mainframe
• Fotocopias
• Embalaje y embalaje
• Servicio de gas y electricidad para uso comercial
• Servicios telefónicos y telegráficos
• Bienes digitales, incluidos vídeos, música o libros electrónicos.
• Software de computadora. Para circunstancias específicas, consulte Temas de impuestos sobre las ventas y el uso: software informático.

¿Colorado cobra impuestos sobre las ventas de marihuana?

Sí, la tasa del impuesto sobre las ventas es 15%. Si vende marihuana al por menor, también conocida como marihuana recreativa, al público, debe presentar la Declaración de Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Marihuana. Incluya únicamente la marihuana al por menor y los productos con infusión de marihuana al por menor en la Declaración de Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Marihuana. Se requiere una declaración por cada tienda minorista de marihuana. 

Además de la declaración de impuestos sobre las ventas minoristas de marihuana, todas las empresas de marihuana deben presentar la Declaración de impuestos sobre las ventas minoristas de Colorado (DR 0100). La marihuana al por menor está exenta del impuesto estatal sobre las ventas y de algunos impuestos de Distritos Especiales. Consulte la publicación DR 1002 para obtener una lista completa de los gobiernos locales que permiten la exención Q. 

¿Colorado cobra impuestos sobre las ventas de servicios?

Generalmente, no. Los servicios puros, como asesoría legal, peluquería o consultoría, no están sujetos al impuesto estatal sobre las ventas. Sin embargo, si un servicio es necesario para completar la venta de un producto físico (como los gastos de embalaje o envío de un artículo sujeto a impuestos), dicho cargo por servicio también podría estar sujeto a impuestos.

Impuesto sobre las ventas de alimentos en Colorado

La tributación de los alimentos en Colorado depende de su disponibilidad para el consumo:

• Alimentos de supermercado: La mayoría de los alimentos esenciales para el consumo humano en el hogar están exentos del impuesto estatal 2.9%, aunque aún pueden estar sujetos a los impuestos locales de la ciudad o del condado.
  • Esto incluye:
    • Semillas y plantas que producen alimentos para el consumo humano.
    • Alimentos comprados con cupones de alimentos o vales WIC.
• Comida preparada: Las comidas vendidas en restaurantes, cafés o camiones de comida están totalmente sujetas a impuestos tanto a nivel estatal como local.
• Ejemplos adicionales de alimentos sujetos a impuestos:
  • bebidas alcohólicas
  • Cigarrillos, tabaco y productos de tabaco.
  • Alimentos para consumir en la tienda, alimentos calientes listos para consumir y alimentos comercializados para calentar en la tienda.
  • Vitaminas, suplementos dietéticos y medicamentos.

Ver Ventas de alimentos y artículos relacionados sujetas y exentas de impuestos Para más información.

Gestionar la recaudación diaria de impuestos en un restaurante con un gran volumen de ventas supone una enorme carga administrativa. DAVO by Avalara soluciona este problema reservando automáticamente la cantidad exacta de impuestos sobre las ventas que recauda diariamente. A la hora de presentar la declaración, DAVO se encarga del papeleo y el pago, garantizando que nunca se atrase.

¿Qué está exento del impuesto sobre las ventas en Colorado?

Ciertas ventas están exentas para evitar la doble imposición o para desgravar los bienes esenciales. Entre las exenciones más comunes se incluyen:

• Artículos para reventa: Bienes adquiridos por un minorista para ser vendidos al consumidor final.
• Organizaciones benéficas: Ventas realizadas directamente a organizaciones sin fines de lucro registradas 501(c)(3).
• Nuevos elementos esenciales: Colorado exime los pañales y productos para el período del impuesto estatal sobre las ventas, clasificándolos como productos de higiene esenciales. 

Otro Las exenciones específicas incluyen:

• Alimentos para consumo humano en el hogar o vendidos a través de máquinas expendedoras
• Gas, electricidad, etc., para materiales de uso residencial según el listado de empresas de Salud Pública y Medio Ambiente
• Componentes de energía renovable
• Ventas relacionadas con la escuela
• Ventas de productos de marihuana al por menor y al por menor*
• Pañales y productos para la incontinencia
• Productos menstruales
• Sistemas de almacenamiento de energía residencial

Si bien los minoristas no recaudan impuestos sobre las ventas exentas, deben mantener registros adecuados e informar las ventas exentas en las líneas correspondientes de la Declaración de impuestos sobre las ventas minoristas de Colorado (DR 0100) y los Anexos A y B asociados.

* Consulte el DR 1002 para obtener una lista de los gobiernos de distritos especiales que permiten la exención Q = productos de marihuana para la venta minorista. Consulte también Cómo reclamar la exención de marihuana minorista en su declaración de impuestos sobre las ventas.

¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Colorado?

Para vender un artículo libre de impuestos, debe reunir una Declaración de exención de impuestos sobre las ventas al por mayor o de entidades (DR 5002) del comprador. Las empresas, organizaciones benéficas y agencias gubernamentales utilizan el formulario DR 5002 para declarar su estatus al vendedor. Debe conservar estos certificados para justificar la venta libre de impuestos durante una auditoría estatal. 

Cómo documentar las ventas exentas

Para vender un artículo libre de impuestos, ahora debe obtener el Formulario DR 5002 del comprador.

1. Verificar la licencia: Usar Ingresos en línea para garantizar que la licencia de impuesto sobre las ventas del comprador esté activa.
2. Mantener la forma: No envíe el DR 5002 al estado; consérvelo en sus registros durante al menos tres años en caso de una auditoría.

Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Colorado

A diferencia de muchos otros estados, Colorado no suele ofrecer una exención anual recurrente del impuesto sobre las ventas para el regreso a clases o electrodomésticos de bajo consumo. Si bien las ciudades autónomas pueden, ocasionalmente, establecer sus propias exenciones temporales, las empresas deben asumir que se aplican las tasas estándar a menos que su municipio les notifique lo contrario.

¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas de Colorado?

Antes de abrir sus puertas, debe obtener una licencia a través del Departamento de Ingresos de Colorado.

• Cómo aplicar:
  • En línea a través de Mi negocio de Colorado, la herramienta de presentación oficial para el estado de Colorado.
  • En persona: Lleve la solicitud CR 0100 completa, una identificación con foto válida y un cheque o giro postal por la(s) tarifa(s) de licencia a un centro de servicio.
    • Para conocer las ubicaciones de los centros de servicio y los horarios de atención, visite el Sitio web de la división de impuestos del DOR, o llame al 303-238-SERV (7378).
  • Por correo: Complete el formulario y haga una copia para sus registros antes de enviar por correo la solicitud original junto con una identificación con foto válida y un cheque o giro postal por las tarifas de licencia correspondientes a la siguiente dirección:
    • Departamento de Ingresos de Colorado, Centro de Atención al Contribuyente, Apartado Postal 17087, Denver, CO 80217-0087
    • Permita de 4 a 6 semanas para el procesamiento.
• Costo de la licencia de impuesto sobre las ventas se prorratea dependiendo de su primer día de ventas o la fecha de inicio de la licencia, y varía de $4 a $16.00 por un período de dos años.
  • Colorado exige un depósito de $50.00 para la licencia de impuesto sobre las ventas minoristas. Este depósito se reembolsa automáticamente una vez que la empresa recauda y remite $50 en concepto de impuestos estatales sobre las ventas.
  • La tarifa de licencia de organización benéfica es de $8 y está exenta del depósito de $50.
• Cronología: Generalmente toma de dos a tres semanas recibir su licencia física.

Información que necesitarás:

• Motivo de la presentación de la solicitud
• Tipo de estructura legal de la organización
• Para particulares/empresas unipersonales: Número de identificación fiscal (NIF)
• Para cualquier tipo de organización que no sea individual o unipersonal: nombre comercial, nombre comercial/nombre comercial (DBA) y número de identificación patronal federal
• Prueba de identificación válida
• Dirección principal
• Condado
• Número de teléfono
• Dirección de correo electrónico
• Nombre de la empresa y atención a
• Dirección de envio
• Propietarios/Socios/Miembros/Directivos
• Nombre comercial anterior y nombre del propietario, si corresponde
• Tipo de ventas: mayoristas, minoristas y benéficas.
• Fecha de inicio de la licencia o primer día de venta
• Frecuencia de presentación
• Productos específicos que usted vende y/o servicios que usted proporciona

¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre las ventas en Colorado?

Si se dedica a vender, alquilar o arrendar bienes personales tangibles, debe presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas.

Los formularios, las instrucciones de presentación y las opciones de presentación electrónica están disponibles en línea en Impuestos.Colorado.gov.

Colorado ha simplificado el proceso de presentación de solicitudes para las empresas a través de la Sistema de Impuesto sobre Ventas y Uso (SUTS).

Debido a que Colorado cuenta con tantas ciudades autónomas que recaudan sus propios impuestos, antes era necesario presentar varias declaraciones por separado. El portal SUTS permite a las empresas presentar los impuestos estatales y locales de las jurisdicciones autónomas participantes en un solo lugar. Esto facilita la tarea a las empresas que envían productos a varias ciudades del estado.

¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas de Colorado?

Las empresas pueden realizar pagos electrónicos a través de Revenue Online, el portal SUTS u otros medios que se indican a continuación. Inicie sesión en Revenue Online y seleccione "Realizar un pago" en "Opciones de pago".“ 

Débito directo en línea de Colorado DOR Revenue

Utilice esta opción para realizar un pago único o programar pagos futuros. No hay cargos por servicio. Su pago se hará efectivo en la fecha de inicio o en una fecha posterior si lo programa. Los fondos se transferirán en un plazo de tres a cinco días hábiles. Si usa una cuenta bancaria por primera vez, el proceso puede tardar hasta ocho días hábiles.

Tarjeta de débito o crédito

Utilice esta opción para realizar una transacción con tarjeta de débito o crédito a través de un proveedor externo de Colorado.

Se aplica una comisión por servicio adicional de $0.75 más 2.25% del importe del pago. El pago se hace efectivo en la fecha de inicio. Los fondos se transferirán en un plazo de 3 a 5 días hábiles.

Cheque electrónico

Utilice esta opción para realizar una transacción de cheque electrónico a través de un proveedor externo de Colorado.

Se aplica una tarifa de servicio $1. El pago se hace efectivo en la fecha de inicio. Los fondos se transferirán en un plazo de tres a cinco días hábiles.

Criptomoneda

Utilice esta opción para realizar pagos con criptomonedas a través del Centro de Criptomonedas de PayPal. Se aplica una comisión de servicio adicional de $1.00 más 1.83% del importe del pago. PayPal podría aplicar comisiones adicionales. El pago se hace efectivo en la fecha de inicio. Los USD se transferirán en un plazo de tres a cinco días hábiles.

Crédito de la Cámara de Compensación Automatizada (ACH)

Esta opción le permite realizar un pago electrónico desde su cuenta bancaria directamente al Departamento de Ingresos. CDOR no cobra ninguna comisión por este servicio, pero su banco podría cobrarle una.

Información que necesitarás:

• Su número de Seguro Social (SSN), Número de Identificación de Empleador Federal (FEIN) o Número de Cuenta de Colorado (CAN).
• Código de tipo de impuesto: Ver página 2 del formulario DR 5785
• Fecha de finalización del período impositivo
• Monto del pago
• Nombre del banco: Wells Fargo, Denver CO 80202
• Nombre de la cuenta: Tesorero, Estado de Colorado, DOR, Depósitos EFT
• Número de ruta y tránsito: 121000248
• Número de cuenta (corriente): 19451234567891945

Comuníquese con su institución financiera si tiene preguntas.

Cheque o giro postal

Antes de enviar su pago por correo, el Estado recomienda usar un método electrónico. Presentar su pago electrónicamente reduce errores y el tiempo de procesamiento. Las multas e intereses aplicables continuarán acumulándose mientras su pago por correo esté en tránsito y se esté procesando. Visite Página de opciones de pago de impuestos para verificar si puede pagar su factura de impuestos con un cheque o giro postal.

Cosas para recordar:

• Haga su cheque, giro postal o cheque de caja a nombre del Departamento de Ingresos de Colorado. 
• Anote su apellido, número de seguro social (SSN) o número de cuenta de Colorado (CAN) y período impositivo en el área de notas del cheque. 
• Incluya la factura de impuestos/comprobante de pago junto con el pago. 
• Conserve una copia del cheque o giro postal para sus registros y fines de seguimiento. 

Envíe su pago por correo a la dirección indicada en la factura de impuestos. Los pagos por correo se hacen efectivos a partir de la fecha del matasellos. La recepción y el procesamiento de un cheque o giro postal por correo pueden tardar hasta 10 días hábiles.

Dinero

Solo se aceptan pagos en efectivo para algunos tipos de impuestos. Visite la página de Opciones de Pago de Impuestos para verificar que puede pagar su factura en efectivo. No hay cargos por servicio adicionales por pagos en efectivo.

No envíe dinero en efectivo por correo. Lleve la factura de impuestos o el comprobante de pago a la oficina de caja ubicada en 1881 Pierce Street, Lakewood, dentro del DMV, Entrada A. Otros Departamentos de Ingresos. Ubicaciones de los Centros de Servicio al Contribuyente No pueden aceptar efectivo.

No se requiere cita previa para visitar la Oficina de Cajeros del CDOR, pero se recomienda encarecidamente, especialmente para negocios de marihuana que realizan pagos en efectivo. Para asistencia con pagos en efectivo acelerados, puede pedir hora.

El pago se hará efectivo en la fecha de pago. El pago se acreditará en su cuenta en un plazo de dos días hábiles.

Plan de pago

Existen planes de pago mensuales disponibles para situaciones tributarias específicas. Puede solicitar un plan de pago a través de Revenue Online (requiere iniciar sesión) o llamando a la Sección de Cobros al 303-205-8291. Una vez aprobado, deberá realizar un pago mensual utilizando uno de los métodos de pago mencionados anteriormente. 

Los pagos vencen el mismo día de cada mes. El primer pago suele vencer 30 días después de la aprobación de su solicitud. Se aplicarán las multas estándar por pago atrasado y se acumularán intereses durante la vigencia del plan.

Cómo puede DAVO ayudar a pagar el impuesto sobre las ventas de Colorado

¿Sabías que DAVO puede rastrear, guardar y recordar el pago de tus impuestos sobre las ventas? Simplemente conecta DAVO a tu sistema de punto de venta (TPV). Cada día, DAVO... transferir el monto exacto del impuesto sobre las ventas Se recaudan en una cuenta segura de retención de impuestos. Cuando vence su declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado, DAVO presenta y paga automáticamente el monto exacto adeudado al Departamento de Ingresos de Colorado.

Frecuencia y fechas de vencimiento de la presentación de impuestos sobre las ventas de Colorado

Colorado determina la frecuencia de presentación según la cantidad de impuesto sobre las ventas recaudado mensualmente.

Si el día 20 cae en fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.

Debe presentar una declaración de impuestos sobre las ventas en cada período de declaración, incluso si no ha recaudado ningún impuesto sobre las ventas. Si no la presenta, el Departamento calculará el importe de la facturación y presentará una declaración en su nombre. Estas declaraciones estimadas deberán presentarse hasta que se presente una declaración efectiva. Para obtener más información, consulte Cómo presentar una declaración de impuestos sobre las ventas en cero.

Cambios en las tarifas de los proveedores

Bajo Proyecto de ley de la Cámara de Representantes 25B-1005, La tarifa de vendedor del impuesto estatal sobre las ventas se eliminó a partir del 1 de enero de 2026. Las empresas ya no pueden conservar ese descuento de 3.33% y deben remitir 100% del impuesto estatal sobre las ventas recaudado. 

La eliminación de la tasa estatal por servicios no afecta las tasas de los vendedores del impuesto local sobre las ventas. Muchas jurisdicciones locales y distritos especiales aún permiten a los minoristas mantener una tasa por servicios para la recaudación y remisión del impuesto local sobre las ventas. Encuentre información sobre las tasas en la publicación DR 1002. 

Para obtener más detalles sobre las reglas actuales y los formularios requeridos, visite el Página de información sobre tarifas de servicios del Departamento de Ingresos de Colorado. 

NOTA: Si opera en otros estados, podría tener derecho a descuentos en el impuesto sobre las ventas (también conocidos como compensación o bonificación al proveedor) en esos estados. Imagine recuperar parte de los costos asociados con el cumplimiento tributario solo por la declaración y el pago puntuales del impuesto sobre las ventas. Obtenga más información. Oportunidades de descuento en impuestos sobre las ventas estado por estado.

¿Qué es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas de Colorado?

Incumplir una fecha límite de presentación en Colorado es un error costoso. Si no presenta o paga a tiempo, está sujeto a:

• Pena: El mayor de $15.00 o 10% del impuesto adeudado, más 0.5% por cada mes adicional que el pago se atrase.
• Pérdida de descuento: Usted perderá inmediatamente su derecho a cualquier tarifa o asignación de cobro de proveedor local por ese período.
• Interés: Los pagos atrasados acumulan intereses a una tasa establecida anualmente por el Departamento de Ingresos (actualmente 12% anualmente para 2025).

Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Colorado

Desde operar una tienda en el corazón de Denver hasta administrar múltiples sucursales en la Cordillera Frontal, los dueños de negocios en Colorado ya tienen mucho que hacer. Gestionar las diversas tasas impositivas locales y los matices del cumplimiento de la autonomía local puede resultar abrumador, especialmente con la expiración de la tasa estatal para vendedores en 2026. 

DAVO le ayuda a quitarse ese estrés de encima reservando automáticamente el impuesto sobre las ventas que recauda cada día, presentándolo y pagándolo en su nombre cuando corresponde, a tiempo, siempre., garantizado,. Al garantizar que sus declaraciones sean siempre puntuales, DAVO le ayuda a aprovechar las asignaciones de cobro locales disponibles y a evitar las elevadas multas asociadas con las declaraciones tardías en Colorado. Puede dejar de preocuparse por no presentar una declaración, pagar tarde o acumular papeleo. Ya sea que tenga una o varias sucursales, DAVO le ayuda a cumplir con las normas con menos estrés.

Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.

Departamento de Ingresos de Colorado, División de Impuestos:

https://tax.colorado.gov

Información del contacto: https://tax.colorado.gov/contact-us

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