Desde las boutiques de King Street en Charleston hasta los food trucks en Columbia y las tiendas especializadas en Greenville, los negocios de Carolina del Sur se enfrentan a normas sobre el impuesto sobre las ventas que varían según la ubicación y el tipo de producto. Comprender cómo funcionan los impuestos estatales y locales sobre las ventas es esencial para fijar precios correctamente, cumplir con las normas y evitar multas costosas. Esta guía explica el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur en pasos prácticos para que pueda centrarse en la gestión de su negocio, no en descifrar el código tributario.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur?
Carolina del Sur impone una tasa de impuesto sobre las ventas a nivel estatal de 6% Sobre las ventas minoristas de bienes muebles tangibles y ciertos servicios. Las jurisdicciones locales pueden añadir sus propios impuestos sobre las ventas y el uso, lo que significa que la tasa total depende del lugar de venta.
Algunos ejemplos de tarifas estatales y locales combinadas incluyen:
- Charlestón: 9%, lo que refleja múltiples impuestos de opción local
- Columbia: 8%, incluidos los impuestos locales del condado de Richland
- Greenville: 8%, con adiciones a nivel de condado
El Departamento de Ingresos de Carolina del Sur explica cómo los impuestos de opción local se superponen a la tasa estatal en su Manual del impuesto sobre las ventas y el uso.
Nota: Las tarifas locales cambian con frecuencia. Verifique siempre la tarifa actual y específica para su dirección comercial utilizando la información oficial. Sitio web del Departamento de Recursos Humanos de Carolina del Sur.
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur?
La fórmula básica es sencilla:
Precio de venta × tasa total de impuesto sobre las ventas = impuesto sobre las ventas adeudado
Si un minorista de Greenville vende un artículo por $100 y la tarifa combinada es 8%, El cálculo se ve así:
$100 × 0,08 = $8 en impuesto sobre las ventas
Importe total cobrado al cliente: $108
La determinación precisa de la tarifa es importante porque la tarifa se basa en el punto de venta o el lugar de entrega, no solo en el lugar donde está registrada su empresa.
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Si tiene un restaurante, una cafetería, una tienda minorista o un negocio de servicios, es posible que desee mostrar un precio que ya incluya el impuesto sobre las ventas. calculadora de impuesto sobre las ventas inverso ayuda a determinar el monto imponible y la porción impositiva para un precio con impuestos incluidos.
Por ejemplo, si una cafetería de Charleston quiere vender un croissant por $5 y el impuesto local sobre las ventas es de 9%, un cálculo inverso puede identificar que deben introducir $4.59 como precio en su punto de venta. Herramientas como la calculadora de impuestos inversos sobre las ventas simplifican este paso y reducen los errores matemáticos.
¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur?
En general, el impuesto sobre las ventas se aplica a la mayoría de los bienes muebles tangibles. Entre los bienes gravables más comunes se incluyen:
- Ropa y calzado
- Muebles y decoración del hogar
- Electrónica y electrodomésticos
- Medios digitales
- Joyas
- Productos cosméticos
- Alimentos y bebidas preparados
- bebidas alcohólicas
- Vehículos y embarcaciones
Un facilitador de mercado es responsable de remitir los impuestos estatales y locales sobre las ventas y el uso de todos los productos vendidos a través de su mercado.
El Departamento de Ingresos describe en detalle los artículos imponibles y no imponibles en el Manual de Impuestos sobre Ventas y Uso.
Impuestos sobre las ventas y el uso para la Nación Catawba
El Impuesto Tribal Catawba se aplica a la Reserva Indígena Catawba ubicada en el Condado de York. El Impuesto Tribal sobre las Ventas es 7% y está autorizado por Sección 27-16-1
Los alojamientos en la Reserva están sujetos al impuesto tribal sobre las ventas de 81 TP3T para los alojamientos en el Condado de York. Los cargos adicionales por huésped en la Reserva están sujetos al impuesto tribal sobre las ventas de 71 TP3T en el Condado de York.
Las excepciones del impuesto sobre las ventas tribales se describen en la sección Exenciones a continuación.
NOTA: La tasa de impuestos tribales sobre ventas y uso puede aumentar o disminuir a medida que las tasas totales de impuestos estatales y locales sobre ventas y uso cambien en el condado de York en el futuro.
Nexo económico
Si su empresa vende a clientes en Carolina del Sur pero no tiene una ubicación física allí, se le considera un "vendedor remoto" y aún puede tener que recaudar y presentar el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur.
Si sus ventas totales enviadas o entregadas a Carolina del Sur superan los 100.000 T/T durante el año en curso o el anterior, usted tiene una obligación tributaria en el estado. Esto se denomina nexo económico.
Una vez que cruce ese umbral de $100,000, deberá:
- Regístrese para obtener una licencia minorista de Carolina del Sur y
- Recaudar y enviar el impuesto sobre ventas y uso de Carolina del Sur al estado sobre las ventas sujetas a impuestos.
En resumen, no es necesario tener una tienda, oficina ni empleados en Carolina del Sur para pagar impuestos sobre las ventas. Vender lo suficiente al estado activa el requisito.
¿Carolina del Sur cobra impuestos sobre las ventas de servicios?
Carolina del Sur grava menos servicios que muchos estados, pero algunos servicios están sujetos a impuestos. La mayoría de los servicios profesionales, como los legales o contables, no están sujetos al impuesto sobre las ventas. Algunos ejemplos de servicios sujetos a impuestos son:
- Lavandería y limpieza en seco, incluyendo reparación, alteración, recogida y entrega.
- Electricidad minorista
- Servicios de comunicaciones y streaming
- Alojamientos
Las empresas de servicios deben confirmar su actividad específica con la orientación actual del Departamento de Ingresos de Carolina del Sur.
Impuesto sobre las ventas de alimentos en Carolina del Sur
Los alimentos no preparados destinados al consumo doméstico que pueden adquirirse con cupones de alimentos del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (“cupones de alimentos”) generalmente están exentos del impuesto estatal sobre las ventas. En algunas jurisdicciones, aún pueden aplicarse impuestos locales.
Los alimentos preparados que se venden en restaurantes, cafeterías y food trucks están sujetos a impuestos. Otros ejemplos de impuestos que se enumeran en el Manual del Impuesto sobre las Ventas y el Uso incluyen:
- bebidas alcohólicas
- Bebidas y alimentos calientes listos para beber
- Tabaco
- Comida caliente y fría para consumir en un mostrador de almuerzo, en un área de comedor, en cualquier otro lugar de la tienda o en un área cercana, como un patio de comidas de un centro comercial.
- Vitaminas y medicamentos
- Comida para mascotas
DAVO de Avalara ayuda a restaurantes, cafeterías y food trucks a descontar automáticamente el impuesto sobre las ventas a diario, incluso cuando operan en varias ciudades con diferentes tasas locales. Esto es especialmente útil para grupos de restaurantes que se expanden en Charleston, Columbia y los condados circundantes.
Haga que sus impuestos sobre las ventas sean menos onerosos con DAVO.
¿Qué está exento del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur?
Común exenciones de impuestos sobre las ventas incluir:
- Alimentos no preparados a nivel estatal
- Medicamentos recetados
- Ciertos dispositivos médicos
- Venta para reventa con certificado de reventa válido, Formulario ST-8A
- Compras realizadas por la tribu Catawba para funciones de gobierno tribal hasta el 28 de noviembre de 2092.
- Cerámica y artefactos elaborados por miembros de la tribu Catawba
Las exenciones están definidas de forma estricta, por lo que la documentación es importante.
¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Carolina del Sur?
Las empresas deben recopilar y conservar los certificados de exención o reventa válidos (es decir, el Formulario ST-8A) de sus clientes. Revisen que los certificados estén completos y verifiquen los números de licencia minorista en el SC DOR. Mi DORWAY Sitio web. Conserve el certificado en archivo por si se produce una auditoría. Sin la documentación adecuada, el vendedor podría ser responsable del impuesto.
Recuerde, debe informar las ventas exentas en la declaración del impuesto sobre ventas y uso de Carolina del Sur, incluso si no se recauda ningún impuesto.
Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur
Carolina del Sur ofrece un evento anual de tres días vacaciones del impuesto sobre las ventas (o "Fin de Semana Libre de Impuestos"), que suele comenzar el primer viernes de agosto por la mañana. Durante el feriado, artículos calificativos Están exentos de impuestos estatales y locales sobre las ventas. Si un artículo cumple los requisitos, está libre de impuestos para su uso por parte de personas de cualquier edad, desde bebés hasta adultos mayores, y para artículos nuevos o usados, de cualquier valor, ya sea comprados en tienda o en línea.
Los artículos elegibles incluyen:
- Ropa y calzado
- Útiles escolares
- Ciertos artículos de cama y baño
- Computadoras, impresoras y software
- Libros utilizados con fines escolares
- Telas, hilos, cremalleras, botones y otros materiales de costura.
Los artículos no elegibles incluyen:
- Alquiler de ropa y calzado (por ejemplo, alquiler de esmóquines, alquiler de zapatos de bolos)
- Productos cosméticos
- Gafas (con o sin receta)
- Muebles
- Joyas, carteras y relojes
- Monitor de computadora, teclado o mouse por sí solo
- Teléfonos inteligentes, teléfonos celulares y otros dispositivos portátiles
El Departamento de Ingresos publica fechas oficiales, artículos elegibles y preguntas frecuentes antes del 10 de julio de cada año.
¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur?
Las empresas deben obtener una licencia de impuesto sobre las ventas (licencia de venta minorista) antes de realizar cualquier venta de bienes gravados. Esto incluye las ventas por internet y las ventas ocasionales realizadas en Carolina del Sur. Regístrese a través del portal SC DOR MyDORWAY: seleccione "Solicitud de Impuesto Comercial". Los solicitantes necesitarán:
- Número de EIN federal o número de Seguro Social
- DIRECCIÓN
- Fecha de inicio de la cuenta
- Detalles de la entidad comercial
- Código NAICS (Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte)
- Ventas mensuales estimadas
Una vez aprobada, la mayoría de las empresas reciben su número de cuenta de impuesto sobre las ventas dentro de unos pocos días hábiles.
Nota: Si tiene más de una ubicación comercial, debe tener una licencia minorista independiente para cada ubicación. También se requiere una licencia minorista para vendedores remotos con nexo económico.
¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur?
Tienes opciones para Cómo presentar su declaración de impuestos sobre las ventas y el uso en Carolina del Sur.
Si su obligación tributaria en Carolina del Sur es de $15,000 o más por período de presentación, debe presentarla y pagar electrónicamente, preferiblemente a través de MyDORWAY.
Declaración consolidada del impuesto sobre las ventas
Si tiene más de una ubicación comercial, puede solicitar el uso de la Declaración de impuestos consolidada A través de MyDORWAY. Es un archivo preformateado con entradas separadas para cada ubicación. Tras la aprobación, tendrá acceso a la Declaración Consolidada del Impuesto sobre las Ventas a través de su cuenta de MyDORWAY.
Software de terceros
También puede usar un software de terceros, como DAVO, para presentar electrónicamente su declaración del Impuesto sobre Ventas y Uso a través del Programa XML de Ventas del SCDOR. Debe usar uno de los proveedores de software certificados por el SCDOR para participar en el programa.
Archivo por correo
La presentación en papel solo está disponible para contribuyentes cuya obligación tributaria sea inferior a $15,000. Presente un Anexo de Impuestos Locales (ST-389) con su declaración de impuestos estatales sobre ventas y uso (ST-3) y envíe los formularios completos por correo a la dirección que figura en el formulario ST-3. Enviar formularios a una dirección incorrecta puede causar demoras en el procesamiento.
Debe presentar una declaración incluso si no debe impuestos. Aun así, se requiere una declaración de cero para cumplir con las obligaciones tributarias.
Si tiene preguntas específicas y una cuenta de MyDORWAY, puede enviar un mensaje web de MyDORWAY. También puede escribir a SalesTax@dor.sc.gov.
¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur?
Los pagos pueden realizarse electrónicamente a través de MyDORWAY. Las formas de pago en línea incluyen:
- Crédito de la Cámara de Compensación Automatizada (ACH)
- Solicite la aprobación de crédito ACH a través de MyDORWAY. Recibirá Instrucciones bancarias de crédito ACH.
- Indique a su institución financiera que inicie una transferencia ACH al banco del SCDOR.
- Su institución financiera podría cobrarle una comisión por transacción. Las comisiones varían.
- Débito ACH (también conocido como cheque electrónico o retiro electrónico de fondos) de su cuenta corriente o de ahorros
- La opción de débito ACH es gratuita.
- Tarjeta de crédito: (Visa, Mastercard, American Express y Discover
- El proveedor de pagos puede cobrar tarifas de procesamiento adicionales por pagos con tarjeta de crédito.
- Cheque en papel
- El SCDOR sólo acepta cheques en papel emitidos por un banco de los Estados Unidos.
- Los cheques en papel pueden convertirse en una transacción de débito (ACH). El pago aparecerá como pago electrónico en los extractos bancarios.
- Siga las instrucciones de su aviso o formulario para obtener instrucciones de envío.
DAVO automatiza el proceso de pago remitiendo el impuesto sobre las ventas en su nombre, a tiempo y en su totalidad, eliminando plazos incumplidos y pasos de pago manuales.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur
Las declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso, incluidas las declaraciones de impuestos sobre las ventas consolidadas, vencen mensualmente antes del día 20 del mes siguiente al mes en que se recaudan los impuestos (es decir, el 20 de febrero para el período que finaliza el 31 de enero).
Puede solicitar aprobación para presentar su declaración trimestral o anualmente. Envíe su solicitud mediante un mensaje web de MyDORWAY o envíela por correo electrónico a SalesTax@dor.sc.gov.
- Las fechas de vencimiento trimestrales caen el día 20 siguiente al final del trimestre anterior (es decir, el 20 de abril, para el período que finaliza el 31 de marzo).
- La fecha límite de presentación anual es el 20 de enero para el año anterior.
Los vendedores remotos que establezcan un nexo económico con Carolina del Sur deben remitir el impuesto sobre las ventas y el uso a partir del primer día del segundo mes calendario después de que se establezca el nexo económico.
Si el último día de un período específico es sábado, domingo o feriado legal, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil.
Descuento para vendedores de Carolina del Sur
Carolina del Sur ofrece un descuento si presenta y paga su impuesto estatal sobre las ventas a tiempo.
- Si el impuesto total (estatal y local) adeudado es inferior a $100, el descuento es 3% del impuesto total adeudado.
- Si el impuesto total a pagar es $100 o más, el descuento es 2%.
- El descuento máximo permitido por contribuyente durante el año fiscal del estado (del 1 de julio al 30 de junio) es de $3,000 para quienes presentan sus declaraciones en papel, o un máximo de $3,100 para quienes presentan sus declaraciones electrónicamente.
- A los vendedores remotos que no tienen un nexo físico o económico, pero que se registran voluntariamente para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas y el uso de Carolina del Sur, se les permite un descuento máximo de $10,000 cada año fiscal.
Si opera en otros estados, vea dónde existen opciones similares. descuentos por compensación de proveedores puede aplicar. DAVO devuelve esta asignación de cobro a la empresa en su totalidad, lo que a veces puede compensar el costo total de la suscripción.
¿Cuál es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas en Carolina del Sur?
Las presentaciones tardías pueden dar lugar a multas e intereses. Secciones 12-54-43 del Código de Carolina del Sur aplicar una multa de 5% del impuesto no pagado, con 5% adicionales por cada mes de retraso en la declaración, hasta un máximo de 25% del impuesto no pagado.
Si solicita y recibe una extensión de presentación, Carolina del Sur aplica una multa de la mitad de 1% del monto del impuesto, con la mitad adicional de 1% por cada mes adicional.
A Calculadora de multas e intereses está disponible en MyDORWAY.
Incluso los retrasos breves pueden acumularse rápidamente.
Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Carolina del Sur
Ya sea que sea un minorista en las zonas turísticas de Charleston, la escena gastronómica de Columbia o los crecientes distritos comerciales de Greenville, el cumplimiento del impuesto sobre las ventas es una tarea administrativa constante. DAVO le ayuda automatizando la recaudación, la declaración y el pago para que pueda cumplir con las normas sin añadir horas de trabajo administrativo. Si está listo para dedicar menos tiempo a preocuparse por el impuesto sobre las ventas y más tiempo a atender a sus clientes, DAVO está diseñado para ayudarle. garantizado,.
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