El sistema de impuestos sobre las ventas de Connecticut es un poco diferente al de muchos otros estados, y es importante que las empresas comprendan las normas para cumplirlas y evitar sorpresas. Tanto si está empezando como si se está expandiendo a Connecticut por primera vez, esta guía le explica todo lo que necesita saber, desde cómo funciona el impuesto sobre las ventas en el estado hasta el registro, la declaración, el pago, los plazos y más. Nuestro objetivo es ayudarle a gestionar el impuesto sobre las ventas con confianza, para que pueda centrarse en la gestión de su negocio en lugar de preocuparse por el cumplimiento.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Connecticut?
Connecticut tiene una tasa única de impuesto sobre las ventas a nivel estatal de 6.35%. A diferencia de algunos estados que aplican impuestos municipales, condales o de distrito local a una tasa base, Connecticut simplifica las cosas. Independientemente de dónde opere en el estado, la tasa estándar es la misma.
Dicho esto, Connecticut aplica diferentes tasas para bienes específicos. Algunas categorías están gravadas con una tasa más alta, entre ellas:
- 7.75% en artículos de lujo como ciertos vehículos motorizados, joyas y ropa o calzado con un precio superior a $1,000
- 1% sobre servicios informáticos y de procesamiento de datos
- Impuesto adicional sobre las comidas: Las comidas preparadas, ciertas bebidas y las ventas en restaurantes incluyen un “Impuesto sobre las comidas” adicional de 1%, lo que eleva la tasa efectiva a 7.35%.
Dado que Connecticut utiliza tanto una tasa general como tasas específicas para cada artículo, es importante que las empresas comprendan la categoría de sus productos o servicios. Aplicar la tasa correcta ayuda a evitar la recaudación excesiva o insuficiente del impuesto sobre las ventas y a cumplir con las normas del Departamento de Servicios de Ingresos de Connecticut (DRS).
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas en Connecticut?
Calcular el impuesto sobre las ventas en Connecticut es sencillo, ya que el estado no aplica impuestos locales adicionales. En la mayoría de los casos, se aplica la tasa estatal de 6.35% al precio de un artículo o servicio sujeto a impuestos. Si vende bienes que pertenecen a una de las categorías de tasa especial de Connecticut, se aplicará la tasa asignada a ese artículo, como 7.75% para ciertos artículos de lujo o 7.35% para comidas.
Su sistema de punto de venta (TPV) debería aplicar automáticamente la tasa correcta una vez categorizados sus productos. Por ejemplo, si vende un artículo sujeto a impuestos por $50 a la tasa estándar de 6.35%, el impuesto sobre las ventas sería de $3.18, lo que suma un total de $53.18.
Utilice nuestra calculadora de impuesto sobre las ventas inverso
Algunas empresas, especialmente restaurantes o minoristas que incluyen impuestos en el precio indicado, necesitan calcular el impuesto al revés para encontrar el monto antes de impuestos. calculadora de impuesto sobre las ventas inverso Simplifica esto. Ingrese la tasa impositiva de Connecticut y el precio final deseado, y la herramienta le mostrará el monto real de la venta antes de impuestos.
¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Connecticut?
En Connecticut, la mayoría de las ventas minoristas de bienes muebles tangibles y una amplia gama de servicios gravables están sujetas al impuesto estatal sobre las ventas 6.35%. Si su negocio vende bienes físicos, comidas preparadas o ciertos servicios enumerados, generalmente deberá recaudar y declarar el impuesto sobre las ventas. Si bien existen exenciones (las abordaremos más adelante), a continuación, se presenta un resumen de lo que Connecticut suele considerar gravable:
- La mayoría de los bienes físicos se venden al por menor, como productos electrónicos, electrodomésticos, muebles, artículos para el hogar y productos de consumo diario.
- Comidas y bebidas preparadas, incluidas comidas de restaurante, comida para llevar, artículos de delicatessen y alimentos destinados al consumo inmediato.
- Ciertos servicios, especialmente aquellos específicamente enumerados en la ley de Connecticut, como servicios de reparación y mantenimiento, servicios de limpieza y paisajismo y diversos servicios de apoyo empresarial.
- Productos digitales y software, cuando estén incluidos en las definiciones de Connecticut de bienes digitales imponibles o software como servicio.
- Artículos especiales o de lujo, que pueden estar sujetos a impuestos a la tasa estándar o a una tasa superior dependiendo de la categoría y los umbrales de precio.
¿Connecticut tiene impuesto sobre las ventas de ropa?
Connecticut grava la mayoría de la ropa y el calzado con la tasa estándar de 6.35%. La ropa de uso diario, desde camisetas y vaqueros hasta abrigos de invierno y zapatos infantiles, generalmente se rige por esta tasa estatal sin ninguna regla especial.
Sin embargo, Connecticut aplica una tasa impositiva más alta a ciertos artículos de alto precio. Esto incluye:
- Ropa o calzado de lujo con un precio superior a $1.000 por artículo
- Bolsos, maletas, carteras, paraguas y relojes con precios superiores a $1,000
- Joyas con un precio superior a $5,000
Estos artículos se consideran bienes de lujo y están gravados con 7,75% en lugar de la tasa estándar.
Para los minoristas, esto significa que la mayoría de la ropa estará gravada con 6.35%, pero los artículos de mayor valor deberán facturarse con una tasa de 7.75%. Asegurarse de que su sistema TPV esté configurado para distinguir entre estos umbrales le ayudará a garantizar que esté cobrando el impuesto correcto en cada ocasión.
Tasa de impuesto sobre las ventas de alimentos y bebidas en Connecticut
Connecticut grava los alimentos de forma diferente según se trate de productos comestibles o comidas preparadas para consumo inmediato. Esta distinción es importante para restaurantes, food trucks, cafeterías e incluso tiendas de comestibles o de conveniencia que venden una variedad de productos.
Comestibles
La mayoría de los productos básicos de alimentación están exentos del impuesto sobre las ventas. Artículos como frutas y verduras, lácteos, productos de despensa y bebidas como el agua embotellada generalmente quedan fuera del impuesto sobre las ventas cuando se destinan al consumo doméstico.
Pero en el momento en que la comida está caliente, preparada o envasada de una forma que sugiere un consumo inmediato, a menudo se considera una comida preparada sujeta a impuestos, incluso si la encuentra en un supermercado.
Comidas preparadas (gravadas a 7.35%)
Las comidas preparadas están sujetas al Impuesto sobre las Comidas de Connecticut, que añade un recargo de 1% a la tasa estándar de 6.35%, lo que resulta en una tasa efectiva de 7.35%. Esto aplica a:
- Comidas en restaurantes y food trucks
- Pedidos para llevar y entrega a domicilio
- Productos delicatessen calientes de las tiendas de comestibles
- Ciertas bebidas servidas con las comidas, como las bebidas de fuente.
Si su negocio prepara alimentos para consumir de inmediato, la mayor parte de lo que venda estará sujeto a esta tarifa más alta.
Artículos comestibles que todavía están sujetos a impuestos
Connecticut también grava ciertos productos comestibles listos para comer o en porciones pequeñas que los consumidores suelen asumir que están exentos. Algunos ejemplos incluyen:
- Sándwiches, wraps y molinillos, ya sean calientes o fríos.
- Rebanadas de pizza o tartas, y pizzas enteras
- Conos de helado, sundaes y porciones individuales de postres congelados.
- Ensaladas pequeñas (8 onzas o menos), ya sean a base de verduras o no
- Donas, muffins, pasteles o galletas, cuando se vendan en pequeñas cantidades
- Perros calientes, calentados o servidos en pan.
- Pollo o costillas cocidas, ya sea por pieza o como parte de una comida familiar
- Batidos y ciertos snacks, especialmente cuando están envasados en porciones individuales pequeñas
Estos artículos se consideran preparados o porcionados para el consumo inmediato, lo que los coloca en la categoría imponible incluso cuando se venden en un entorno de supermercado.
Para obtener la lista completa de artículos imponibles y definiciones detalladas, las empresas pueden consultar la guía oficial de Connecticut sobre impuesto sobre las ventas de comidas del Departamento de Servicios de Ingresos.
Ya sea que administre una tienda de comestibles con una combinación de productos gravables y exentos, o que gestione un restaurante o food truck que cobra el impuesto sobre las comidas en cada pedido, mantenerse al día con las normas de Connecticut puede llevar mucho tiempo. DAVO by Avalara reserva el impuesto exacto sobre las ventas que recauda cada día y lo declara y paga al Departamento de Servicios de Impuestos de Connecticut en su nombre. Esto le ayuda a mantener la precisión, evitar incumplir plazos y centrarse más en sus clientes, no en el papeleo fiscal.
¿Qué artículos están exentos del impuesto sobre las ventas en Connecticut?
Connecticut exime del impuesto sobre las ventas una variedad de bienes cotidianos y servicios esenciales para ayudar a reducir los costos para los residentes. La mayoría de las exenciones se centran en artículos de primera necesidad, productos relacionados con la salud y ciertos servicios esenciales para la vida.
Las exenciones comunes del impuesto sobre las ventas en Connecticut incluyen:
- La mayoría de los artículos comestibles están destinados al consumo doméstico.
- Medicamentos recetados y muchos medicamentos de venta libre
- Equipos médicos como andadores, sillas de ruedas y ciertos dispositivos médicos duraderos
- Periódicos y revistas vendidos por suscripción
- Servicios públicos para uso residencial, incluidos electricidad, gas y combustible para calefacción.
- Ciertos equipos y maquinarias de fabricación
- Bienes digitales que entran en categorías exentas, como materiales educativos específicos
Si bien Connecticut exime muchas categorías, no todos los artículos considerados "esenciales" califican. Las comidas preparadas, los dulces, las bebidas carbonatadas y los comestibles en porciones pequeñas siguen estando sujetos a impuestos.
Debido a que las reglas de exención pueden ser específicas y, a veces, matizadas, los minoristas deben revisar el Departamento de Servicios de Ingresos de Connecticut. orientación sobre exenciones de impuestos Cuando tenga dudas. Mantener registros precisos y comprender las categorías exentas le garantiza aplicar el impuesto correcto al momento de pagar y cumplir con las normas.
Impuesto sobre las ventas de servicios de Connecticut
A diferencia de muchos estados que gravan solo los bienes tangibles, Connecticut también grava una amplia gama de servicios. Si su empresa presta alguno de estos servicios, debe recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas sobre el costo total de dicho servicio. Algunos ejemplos de servicios gravables comunes en Connecticut incluyen:
- Servicios profesionales y empresariales, como publicidad, relaciones públicas, consultoría empresarial e informes crediticios.
- Servicios digitales y tecnológicos, incluidos servicios informáticos y de procesamiento de datos, alojamiento de sitios web y software enlatado entregado electrónicamente.
- Servicios personales, como limpieza en seco, servicios de uñas, servicios de spa, peluquería de mascotas y servicios de estudio de fotografía.
- Servicios de reparación y mantenimiento, que van desde reparación de vehículos motorizados y remolque hasta reparación de aparatos eléctricos, electrodomésticos y electrónicos.
- Servicios para el hogar y la propiedad, incluidos paisajismo, trabajos de limpieza, exterminio y ciertos servicios de contratistas.
- Servicios de recreación y membresía, como membresías en clubes de salud y atletismo y clases de yoga ofrecidas en estudios de yoga.
- Servicios de transporte y estacionamiento, incluidos servicios de alquiler de vehículos, servicios de limusina y la mayoría de los estacionamientos pagos.
- Servicios de almacenamiento, incluidas unidades de autoalmacenamiento, almacenamiento de embarcaciones y almacenamiento de bienes personales.
Connecticut también grava muchos otros servicios. Las empresas que ofrecen cualquier tipo de servicio deben revisar la legislación estatal completa. Orientación sobre servicios gravables para confirmar si sus actividades entran en categorías imponibles.
¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Connecticut?
En Connecticut, toda venta se considera gravable a menos que pueda documentar por qué no se recaudó el impuesto. Si su negocio realiza ventas exentas, deberá reunir la documentación necesaria y archivarla.
Los compradores deben proporcionar un certificado de exención de Connecticut válido, como el CERT-119 para organizaciones exentas o el CERT-123 para compras de reventa. Asegúrese de que el certificado esté completo, sea preciso y corresponda a la venta. El propietario del negocio debe conservar una copia del certificado de exención como comprobante de la transacción exenta. Si el certificado no está presente o no es válido, la responsabilidad fiscal podría recaer sobre usted.
Acepte certificados solo cuando sean razonablemente aplicables a la transacción. Esto ayuda a proteger a su empresa de sanciones o intereses si la exención se cuestiona posteriormente.
Mantener registros limpios y verificar los certificados con antelación es la mejor manera de cumplir con las normas y evitar evaluaciones inesperadas. Para más información sobre gestión de exenciones, visite el sitio web del Departamento de Ingresos de Connecticut.
Semana libre de impuestos sobre las ventas en Connecticut
Cada año, Connecticut celebra una Semana Libre de Impuestos sobre las Ventas, generalmente a mediados de agosto, lo que ofrece a los compradores una exención temporal del impuesto sobre las ventas en ciertos artículos esenciales para la vuelta al cole. Durante esta semana, la mayoría de los artículos de ropa y calzado con un precio inferior a $100 están exentos del impuesto estatal sobre las ventas de 6.35%. La exención se aplica tanto a las compras en tienda como en línea, lo que facilita que los compradores ahorren sin importar dónde compren.
La mayoría de la ropa y el calzado de uso diario destinados a usarse en el cuerpo califican para la exención, siempre que cada artículo cueste menos de $100 después de aplicar cualquier cupón o descuento. No hay límite en la cantidad de artículos elegibles que un cliente puede comprar. Si cada prenda está por debajo del límite, la compra está exenta de impuestos.
Algunos artículos no están incluidos en la exención, incluso si cuestan menos de $100. Entre ellos se incluyen:
- Equipo deportivo o de protección (como botas de seguridad o tacos) diseñado para una actividad específica
- Accesorios como joyas, bolsos, relojes, carteras, paraguas y equipaje.
Estos productos siguen estando sujetos a impuestos independientemente del precio.
La exención se aplica según el momento en que el cliente paga el artículo, no cuando se entrega. Si el artículo se paga en su totalidad durante la Semana de Ventas Libres de Impuestos, califica, incluso si se envía más tarde. Si la compra se completa antes del feriado, pero se entrega durante la semana, el impuesto se aplica igualmente.
Los descuentos y cupones pueden reducir el precio de un artículo por debajo de $100 y hacerlo elegible. Sin embargo, los reembolsos no reducen el precio de venta para fines de exención. Visite el sitio web del Departamento de Servicios de Impuestos de Connecticut para obtener más información sobre... semana anual libre de impuestos sobre las ventas.
¿Cómo solicitar una licencia de impuesto sobre las ventas en Connecticut?
Toda empresa que venda bienes o servicios gravables en Connecticut debe registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas y el uso antes de realizar ventas. El estado exige que todas las empresas nuevas se registren en línea a través del portal tributario estatal., mi conexión.
Cómo registrarse en línea
- En Registro de empresas, seleccione ¿Nueva empresa/Necesita un número de registro de CT?
- Complete la solicitud y pague la tarifa de registro $100.
Una vez enviado, recibirá un número de confirmación que funciona como su número de registro temporal. Su Número de Registro Tributario de Connecticut permanente y su Permiso de Impuesto sobre Ventas y Uso llegarán en un plazo de tres a cinco días hábiles. Su permiso debe exhibirse en un lugar visible de su negocio.
Al completar el REG-1, deberá proporcionar una descripción de sus actividades comerciales y los números de identificación correspondientes:
- Propietarios únicos: SSN y FEIN (si corresponde)
- Sociedades, corporaciones, LLC: FEIN, además de nombres, direcciones y SSN de socios, funcionarios o miembros
Si compra un negocio existente, debe obtener su propio Permiso de Impuesto sobre Ventas y Uso. Los permisos no se pueden transferir de un propietario anterior. Los negocios con varias ubicaciones deben registrar cada ubicación por separado. Para obtener más información sobre cómo comenzar, visite el sitio web del DRS. guías de impuestos empresariales.
Haga que sus impuestos sobre las ventas sean menos onerosos con DAVO.
¿Cómo presentar la declaración de impuestos sobre las ventas de Connecticut?
Las empresas de Connecticut deben presentar sus declaraciones de impuestos sobre las ventas electrónicamente a través de myconneCT. Toda la actividad de ventas debe declararse en el Formulario OS-114, Declaración de Impuestos sobre las Ventas y el Uso de Connecticut, independientemente de si se recaudó algún impuesto durante el período.
Declaración electrónica de impuestos sobre las ventas de Connecticut
myconneCT le permite presentar, pagar y gestionar sus obligaciones tributarias en un solo lugar. Al iniciar sesión:
- Localice el Formulario OS-114 para su período de presentación actual.
- Ingrese el total de ventas gravables y no gravables, incluso si no se deben impuestos.
- Revisar y enviar la declaración electrónicamente.
- Realice su pago a través del portal cuando se le solicite.
El DRS asigna la frecuencia de su declaración (mensual, trimestral o anual) según el volumen de ventas declarado. Debe presentar una declaración por cada período asignado, incluso si su negocio no tuvo ventas.
Presentar su declaración de manera regular y a tiempo ayuda a mantener su cuenta al día y reduce el riesgo de recibir multas o intereses.
¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas en Connecticut?
Todos los pagos del impuesto sobre las ventas de Connecticut deben realizarse electrónicamente a través de myconneCT. Después de presentar el Formulario OS-114, el sistema lo guiará directamente a la página de pago para que pueda enviar su pago en la misma sesión.
Pago directo a través de myconneCT
La opción más sencilla es autorizar un retiro electrónico gratuito de su cuenta corriente o de ahorros. Puede programar el pago para cualquier fecha hasta la fecha de vencimiento de la declaración. Una vez enviado, recibirá un número de confirmación que le servirá como comprobante de pago.
También puede realizar un pago directo sin presentar declaración, lo cual es útil para pagar facturas, liquidar deudas o realizar pagos por adelantado. Simplemente inicie sesión, seleccione "Realizar un pago", elija el tipo de pago y siga las instrucciones.
Pagar con tarjeta de crédito o débito
myconneCT también acepta pagos con tarjetas de crédito y débito, como American Express, Discover, MasterCard y Visa. Estos pagos incluyen una comisión por servicio cobrada por el proveedor del servicio de la tarjeta. El portal mostrará el importe de la comisión antes de finalizar la transacción, ofreciéndole la opción de cancelarla si lo desea.
Después de completar cualquier pago, recibirá un número de confirmación que puede guardar o imprimir para sus registros.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Connecticut
Las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Connecticut vencen a más tardar el último día del mes siguiente al cierre de su período de declaración. El Departamento de Servicios de Ingresos (DRS) le asigna la frecuencia de declaración según su volumen de ventas.
Plazos de presentación
- Declarantes mensuales: vencen el último día del mes siguiente
- Declarantes trimestrales: vencen el último día del mes siguiente al final del trimestre
- Declarantes anuales: vencen el último día del mes siguiente al fin del año
Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado estatal, la fecha límite se traslada automáticamente al siguiente día hábil.
Connecticut no ofrece un descuento para proveedores por recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas a tiempo. Si opera en varios estados, algunos podrían ofrecer este incentivo. Puede consultar nuestra Guía de descuentos del impuesto sobre las ventas Para ver dónde podría calificar para ahorros. Con DAVO, esta asignación de cobro se devuelve íntegramente a la empresa, cubriendo en ocasiones el costo total de la suscripción a DAVO.
¿Cuáles son las sanciones por presentar tardíamente el impuesto sobre las ventas de Connecticut?
Si declara o paga su impuesto sobre las ventas de Connecticut tarde, el estado le cobrará intereses y multas. Estos cargos pueden acumularse rápidamente, por lo que es importante mantenerse al día.
Interés
Los pagos atrasados generan intereses de 1% por mes o fracción de mes, desde la fecha de vencimiento original hasta el pago total del impuesto. Los intereses se calculan sobre el importe que debió haberse remitido a tiempo.
Sanción por retraso o impago
Si no paga su impuesto sobre las ventas antes de la fecha límite, Connecticut le cobrará una multa de 15% del impuesto adeudado o $50, lo que sea mayor.
Sanción por no pagar electrónicamente
Connecticut exige que el impuesto sobre las ventas se pague electrónicamente. Si realiza un pago mediante un método no autorizado, se aplicarán las siguientes sanciones:
- Primera infracción: 10% del pago requerido, hasta $2,500
- Reincidencia: Multa 10%, hasta $10,000
- Tercera infracción y posteriores: Penalización 10% sin límite
Presentar y pagar electrónicamente a través de myconneCT le ayuda a evitar estos cargos y mantenerse en cumplimiento.
Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Connecticut
Dirigir un negocio en Connecticut implica estar al día con mucho más que solo las tareas cotidianas. Desde comprender las normas estatales sobre comidas preparadas e impuestos sobre servicios hasta estar al día con los plazos mensuales, trimestrales o anuales, el impuesto sobre las ventas puede convertirse rápidamente en un factor más que compite por su atención.
DAVO ayuda a aliviar esa carga. Ya sea que atienda a clientes en la costa, tenga una tienda en el centro de Hartford o un food truck en New Haven, DAVO reserva el impuesto sobre las ventas que recauda diariamente y lo declara y paga puntualmente, siempre., garantizado,. No tiene que realizar un seguimiento de las fechas de vencimiento, preocuparse por intereses o multas ni revisar sus registros después de un mes ajetreado.
Para restaurantes, minoristas, proveedores de servicios y empresas locales de todo el estado, DAVO simplifica el cumplimiento para que usted pueda concentrarse en lo que importa: servir a su comunidad y hacer crecer su negocio.
Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.
Información del Departamento de Servicios de Ingresos de Connecticut:
860-297-5962
