Impuesto sobre las ventas de Pensilvania para empresas

Desde tiendas boutique en el centro de Filadelfia hasta restaurantes familiares en Pittsburgh y food trucks móviles que atienden eventos en Scranton y los condados circundantes, los negocios de Pensilvania se enfrentan a un sistema de impuestos sobre las ventas que, a primera vista, parece simple, pero que puede volverse complejo rápidamente. Los recargos locales, las normas especiales para alimentos y los requisitos de declaración electrónica implican que pequeños errores pueden convertirse en soluciones que requieren mucho tiempo. 

Esta guía desglosa el impuesto sobre las ventas de Pensilvania en pasos prácticos y sencillos para que los dueños de empresas puedan cumplir con las normas sin perder el foco en la gestión de su negocio.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Pensilvania?

Pensilvania impone una en todo el estado 6% impuesto sobre las ventas y el uso Sobre la venta minorista, el uso, el arrendamiento o el alquiler de bienes muebles tangibles y ciertos servicios. Las jurisdicciones locales pueden añadir sus propios recargos, lo que significa que la tasa total depende del lugar de la venta.

El Departamento de Ingresos de la Mancomunidad de Pensilvania (PA DOR) explica los recargos locales y cómo la ubicación afecta su tasa de recaudación en su Guía de información para minoristas (REV-717). 

Nota: Las tarifas locales pueden variar. Verifique siempre la tarifa vigente para su domicilio comercial utilizando la información oficial. Sitio web de PA DOR.

¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Pensilvania?

El cálculo del impuesto sobre las ventas de Pensilvania sigue una fórmula simple:

Precio de venta × (Tasa estatal + Tasa local) = impuesto sobre las ventas a pagar

Por ejemplo, si un minorista en Filadelfia vende un artículo sujeto a impuestos $100, el impuesto total sobre las ventas sería:

$100 × 8% = $8 en impuesto sobre las ventas

El cliente paga un total de $108. La empresa es responsable de retener y remitir los $8 al estado.

Usando nuestra calculadora de impuesto sobre las ventas inverso

Los negocios pueden tener dificultades al intentar mostrar precios con impuestos incluidos o al operar en más de una ubicación. Un grupo de restaurantes con sucursales en Pittsburgh y Scranton, o un food truck que se desplaza entre barrios de Filadelfia, no pueden depender de una única tarifa plana. Cuando los precios incluyen impuestos, incluso una pequeña diferencia en las tasas locales puede resultar en una declaración de impuestos sobre las ventas insuficiente o excesiva si los cálculos se realizan manualmente.

Ahí es donde un calculadora de ventas inversas Puede ser útil. Por ejemplo, imaginemos que un food truck en Filadelfia vende un menú combinado por $10, impuestos incluidos. Usando un calendario inverso de impuestos sobre las ventas, el propietario puede ingresar la tasa local de impuestos sobre las ventas para calcular cuánto de esos $10 corresponde a impuestos y cuánto a ingresos. Esto es crucial para la precisión de los informes y evita pagar menos impuestos debido a errores de redondeo.

¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Pensilvania?

Pensilvania grava la mayoría de los bienes tangibles y algunos servicios específicos. Los artículos imponibles comunes incluyen:

• Accesorios de vestir como cinturones y ropa formal.
• Muebles y decoración del hogar
• Electrónica y electrodomésticos
• Alimentos y bebidas preparados que se venden para consumo inmediato
• bebidas alcohólicas
• Productos de tabaco y vapeo
• Productos digitales

El Departamento de Ingresos detalla las categorías de propiedad imponibles en su Guía de información para minoristas (REV-717).

¿Pensilvania cobra impuestos sobre las ventas de servicios?

La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos en Pensilvania, pero existen excepciones importantes. Entre los servicios sujetos a impuestos se incluyen:

• Servicios de telecomunicaciones
• Ciertos productos y software digitales
• Servicios de reparación y mantenimiento de bienes personales tangibles, como cuidado del césped y control de plagas.
• Servicios de lobby
• Servicios de informes crediticios
• Servicios de secretaría o edición
• Servicios de autoalmacenamiento

Dado que la tributación de los servicios varía según la categoría, muchas empresas clasifican erróneamente los servicios gravables como exentos. Revisar la sección sobre servicios gravables en la Guía de Información para Minoristas del Departamento de Recursos Naturales de Pensilvania (REV-717) puede evitar costosas correcciones posteriores.

El nexo económico de Pensilvania y los vendedores remotos

Incluso si no tiene una presencia física minorista en Pensilvania, podría ser responsable de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Pensilvania aplica las normas de nexo económico para vendedores remotos y facilitadores del mercado. 

La presencia económica en Pensilvania se mide únicamente por el umbral de ventas. Cuando una empresa supera los 100.000 T/T en ventas brutas dentro del estado durante los 12 meses anteriores, debe registrarse, recaudar el impuesto sobre las ventas de Pensilvania y presentar declaraciones. 

Los facilitadores de mercados, como las grandes plataformas en línea, generalmente son responsables de recaudar y remitir impuestos en nombre de vendedores externos. Sin embargo, los vendedores de mercados deben realizar un seguimiento cuidadoso de sus ventas en Pensilvania, especialmente si venden a través de múltiples canales. El Departamento de Recursos de Pensilvania (PADOR) describe estas normas en el Boletín de Impuestos sobre Ventas y Uso 2019-01.

Impuesto sobre las ventas de alimentos en Pensilvania

Los impuestos sobre los alimentos en Pensilvania dependen de cómo se preparen y vendan. Los alimentos básicos destinados al consumo doméstico suelen estar exentos, mientras que los alimentos preparados suelen estar sujetos a impuestos. Por ejemplo:

• Una tienda de comestibles que vende pan envasado no recauda el impuesto estatal sobre las ventas 6%.
• Un café que vende sándwiches calientes debe cobrar el impuesto estatal sobre las ventas 6%, más el impuesto local correspondiente.
• Un camión de comida que vende comidas preparadas debe cobrar el impuesto estatal sobre las ventas, más la tasa local del lugar donde se realiza la venta.

Aquí es donde la automatización cobra especial importancia. DAVO de Avalara ayuda a restaurantes, cafeterías y food trucks a reservar automáticamente la cantidad correcta de impuestos sobre las ventas por transacción y a liquidarlos a tiempo, incluso operando en varias jurisdicciones con diferentes tasas.

Encuentre más información sobre qué alimentos están sujetos a impuestos y los requisitos de mantenimiento de registros en Impuesto sobre las ventas en la industria de restaurantes de Pensilvania documento.

¿Qué está exento del impuesto sobre las ventas en Pensilvania?

Pensilvania ofrece diversas exenciones que benefician tanto a empresas como a consumidores. Entre las exenciones más comunes se incluyen:

• La mayoría de los alimentos no preparados/de abarrotes
• Medicamentos recetados y dispositivos médicos
• Ropa para uso diario
• Periódicos y revistas
• Maquinaria y equipos de fabricación utilizados directamente en la producción
• Artículos comprados para reventa

Las exenciones se explican en detalle en el Listas de obligaciones fiscales sobre ventas, uso y ocupación hotelera de Pensilvania.

¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Pensilvania?

Al vender artículos exentos o a organizaciones exentas, debe mantener la documentación adecuada. Recopile un formulario completo. Certificado de exención de Pensilvania (formulario REV-1220), y guárdelo en sus archivos. Si la documentación falta o está incompleta, su empresa podría ser considerada responsable del impuesto durante una auditoría. 

Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Pensilvania

Pensilvania no ofrece actualmente una exención fiscal estatal recurrente. Cualquier promoción libre de impuestos debe indicar claramente que se trata de descuentos financiados por la tienda y no de una exención legal.

¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Pensilvania?

Si debe declarar el impuesto sobre las ventas, solicite primero una Licencia de Impuesto sobre Ventas, Uso y Ocupación Hotelera. Los nuevos clientes pueden registrarse para diversos impuestos sin iniciar sesión en la PA. miRUTA Portal en línea. En el sitio web de myPATH, en la sección Registro, haga clic en el botón Registro de impuestos comerciales en línea de Pensilvania enlace.

Si ya está registrado en myPATH, inicie sesión y utilice la función "Registrar nuevas cuentas fiscales para empresas". Esto incluye a las personas que registren una empresa como empresa unipersonal.

Los solicitantes necesitarán:

• El nombre legal de la empresa
• El nombre con el que la empresa opera (dba, comúnmente conocido como, operando como, también conocido como), si corresponde
• El número de identificación del empleador (EIN) del Servicio de Impuestos Internos 
• Número de entidad del Departamento de Estado, si corresponde
• Las direcciones comerciales y la información de contacto
• Información bancaria para tarifas de licencia de productos de tabaco, si corresponde
• El nombre(s), dirección(es) de domicilio y número de Seguro Social o número de identificación fiscal individual de los propietarios/funcionarios/otras partes responsables. 
• Si ha recibido una carta de Notificación de Registro Requerido del PA DOR, tenga a mano el ID de la carta.

No hay que pagar nada para registrarse para obtener una licencia.

La mayoría de las empresas reciben su número de cuenta de impuestos sobre las ventas en cuestión de días hábiles tras completar el registro. Una vez procesada su solicitud, podrá declarar y pagar impuestos en línea. Use la información de su correo electrónico de confirmación para registrarse en myPath.

¿Cómo presentar el impuesto sobre las ventas en Pensilvania?

Pensilvania exige que la mayoría de las empresas presenten sus declaraciones de impuestos sobre las ventas electrónicamente, especialmente si su obligación tributaria anual es de $15,000 o más. Si no tiene impuestos pendientes durante un período de declaración, aun así debe presentar una declaración. No presentar declaraciones de cero dólares puede generar multas y notificaciones.

Presente las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Pensilvania utilizando una de las siguientes opciones:

• miRUTA
  • Iniciar sesión en myPATH
  • Desde la pestaña Resumen, localice el panel de cuenta de Impuesto sobre ventas y uso. 
  • Seleccione el enlace Archivar ahora para archivar el período actual.
  • Seleccione el enlace Ver devoluciones y períodos en el panel Cuenta.
    • Seleccione el enlace Período correspondiente al período que está presentando.
    • Seleccione el enlace Archivar o modificar una declaración o Archivar ahora.
  • Indique si tiene ventas en Pensilvania para informar seleccionando Sí o No:
    • Si seleccionó Sí a cualquiera de las preguntas obligatorias, ingrese la información de sus ventas en el paso Ventas gravables, incluida cualquier información requerida de la Ley de Aire Limpio en Interiores (si corresponde).
      • Cuando esté listo, seleccione Siguiente para revisar sus cifras de devolución.

• TeleFile:
  • Para utilizar TeleFile, debe enviar un formulario de solicitud de TeleFile y citar el motivo por el cual no puede presentar su declaración en línea/electrónicamente. 
  • Para obtener el formulario de solicitud de telefile y recibir más instrucciones, llame al 1-800-748-8299 o al 717-787-1064.
  • Envíe el formulario de solicitud al menos 30 días antes de la fecha de vencimiento del impuesto para que el departamento tenga tiempo suficiente para actualizar su cuenta.
  • Una vez aprobada su solicitud, necesitará la siguiente información de presentación:
    • Número de identificación de cuenta de impuesto sobre las ventas de ocho dígitos
    • Número de FEIN o de Seguro Social de nueve dígitos, o su identificación de ingresos de 10 dígitos
    • Fecha de finalización del período impositivo
    • Ventas brutas, alquileres y servicios del estado de Pensilvania
    • Ventas, alquileres y servicios netos imponibles de PA
    • El importe del impuesto sobre el uso adeudado
    • Tarifa E-911, si corresponde
    • Cualquier crédito aplicable (impuestos pagados/crédito por compras revendidas u otro)
    • Montos de impuestos sobre las ventas correspondientes para los condados de Filadelfia y/o Allegheny, si corresponde.

¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas en Pensilvania?

El Departamento de Ingresos acepta varios métodos de pago a través de myPATH, incluidos:

• Débito ACH: Proporcione su información bancaria.
  • Seleccione entre Cuenta Corriente o Cuenta de Ahorros como tipo de cuenta. 
  • Ingrese el número de ruta de su institución financiera y su número de cuenta.
  • El departamento recomienda encarecidamente que se comunique con su institución financiera para autorizar las transacciones de débito ACH y verificar los números de cuenta bancaria y de ruta necesarios para los pagos electrónicos.
• Crédito EFT/ACH
• Tarjeta de crédito
  • Después de enviar la declaración, navegue a la pestaña Resumen.
  • Seleccione el enlace Realizar un pago en el panel de cuenta de Impuesto sobre ventas y uso.
  • Tarjeta de crédito American Express, Discover, MasterCard o Visa
  • Tarjeta de débito MasterCard o Visa
  • ACI Payments, Inc. cobra una tarifa de conveniencia por cada transacción con tarjeta de crédito y débito.
• Enviar un cheque por correo
  • Haga el cheque a nombre del Departamento de Ingresos de PA. 
  • Nota sobre el cheque:
    • Número de licencia de impuesto sobre ventas y uso de PA
    • FEIN o Identificación de Ingresos
    • Fechas de inicio y finalización del período impositivo
  • Debe realizar pagos de $1,000 o más de forma electrónica o mediante cheque certificado/de caja. 
  • Envíe un cheque certificado o de caja en persona o por servicio de entrega por correo exprés, junto con los documentos tributarios que vencen, antes de las 4 p. m., hora del Este, en la fecha de vencimiento del impuesto. 
  • Enviar pagos a:

Departamento de Ingresos de Pensilvania
1854 Calle Brookwood.
Harrisburg, Pensilvania 17104

• Envíe cheques por menos de $1,000 a:

Departamento de Ingresos de Pensilvania
Apartado postal 280404
Harrisburg, Pensilvania 17128-0404

Si no puede pagar el importe total, hay opciones de pago disponibles. Para establecer un plan de pago, Tienes dos opciones:

• Correo electrónico RA-RV-CEC-DPP@pa.gov con la siguiente información:

• Tu nombre completo
• EIN federal, ID de ingresos o SSN
• Su dirección postal
• Número de teléfono
• Número de meses que estás solicitando
• Si no recibe respuesta dentro de 48 horas, revise su carpeta de correo no deseado y/o spam.
• Llamar 717-425-2495, Ext.: PAYPA (72972). Tenga a mano su número de cuenta corriente y número de ruta bancaria.

También podría simplificar el proceso de pago de impuestos. DAVO paga automáticamente el impuesto sobre las ventas en nombre de su empresa con fondos ya reservados. Menos complicaciones, menos preocupaciones y menos riesgo de incumplimiento de plazos.

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Pensilvania

Todas las cuentas de impuestos sobre las ventas para nuevos titulares de licencias comerciales se establecen inicialmente para presentar y pagar el impuesto sobre las ventas trimestralmente. 

Cada noviembre, el Departamento implementa un programa de cambio de frecuencia de declaración para todas las cuentas activas. La frecuencia de declaración de la cuenta de impuestos sobre las ventas para el siguiente año calendario puede variar según el monto del impuesto sobre las ventas declarado al Departamento.

Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado, la fecha límite normalmente es el siguiente día hábil.

Puede Presentar una solicitud para cambiar su frecuencia de presentación y/o pago para impuestos sobre ventas y retenciones.

Si se le exige que haga pagos anticipados del impuesto acelerado sobre las ventas (AST), remita un pago aparte antes del día 20 del mes en curso. Para consultar el calendario de fechas de vencimiento de devoluciones y pagos anticipados, consulte REV-819.

Descuento para vendedores de Pensilvania

Las empresas que presentan sus declaraciones y pagan a tiempo pueden calificar para un descuento de compensación de proveedores. 

• Declarantes mensuales: $25.00 por declaración de impuesto sobre las ventas o el descuento 1%, lo que sea menor.
• Declarantes trimestrales: $75.00 por declaración de impuestos sobre las ventas o el descuento 1%, lo que sea menor
• Declarantes semestrales: $150.00 por declaración de impuestos sobre las ventas o el descuento 1%, lo que sea menor

Si opera en otros estados, podría ser útil Vea dónde están disponibles los descuentos de los proveedores.. DAVO devuelve esta asignación de cobro a la empresa en su totalidad, lo que en muchos casos compensa el costo total de la suscripción.

¿Qué es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas de Pensilvania?

Declaraciones presentadas o pagadas fuera de plazo Puede estar sujeto a multas e intereses. Pensilvania impone una multa por la presentación tardía de declaraciones de impuestos sobre las ventas de 5% del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes de retraso, a menos que el contribuyente pueda demostrar una causa razonable para la presentación tardía. La multa máxima es de 25% del impuesto no pagado o pagado con retraso. La multa mínima es de $5.

Además de la multa, se acumulan intereses diariamente desde la fecha de vencimiento del impuesto hasta la fecha de pago efectivo. El Departamento de Ingresos de Pensilvania calcula el interés de los impuestos utilizando una tasa de interés anual, utilizando la siguiente fórmula:

Impuesto atrasado/no pagado x Número de días x Tasa de interés diaria aplicable = Interés

Puedes utilizar el Calculadora de multas e intereses de myPATH para obtener una estimación de lo que podría deber.

Mantenerse al día con las presentaciones, incluso durante los meses de poca actividad, le ayudará a evitar la acumulación de costos.

Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Pensilvania

Ya sea que opere una tienda física en Filadelfia, una boutique en Pittsburgh o un negocio de food trucks en expansión que atiende a Scranton y alrededores, el cumplimiento del impuesto sobre las ventas en Pensilvania requiere atención constante. Los cambios en las tasas, las normas basadas en la ubicación y los plazos de presentación añaden carga administrativa a una operación ya de por sí ajetreada. 

DAVO elimina esa carga al automatizar la recopilación, el archivo y el pago, garantizado,. De esa manera, puede dedicar menos tiempo a preocuparse por el cumplimiento y más tiempo a atender a sus clientes con confianza.

Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.

Departamento de Ingresos de Pensilvania:

https://www.pa.gov/agencies/revenue

Centro de Servicio al Cliente del Departamento de Ingresos

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