Cuando se trata del impuesto sobre las ventas, Puerto Rico juega con sus propias reglas. El impuesto general sobre las ventas y el uso de la isla, comúnmente denominado Impuesto sobre Ventas y Uso (IVU), combina tasas estatales y municipales, y así crea una estructura claramente distinta de aquella a la que la mayoría de las empresas del territorio continental están acostumbradas. Ya sea que esté estableciendo su negocio en San Juan, expandiéndose hacia Ponce o vendiendo en toda la isla, comprender los requisitos fiscales únicos de Puerto Rico es esencial. Exploremos los detalles.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas en Puerto Rico?
La tasa del impuesto sobre las ventas y el uso en Puerto Rico es 11.5 %. El municipio donde tuvo lugar la venta recibe 1 % de esa tasa, y el gobierno de Puerto Rico recibe el 10.5 % restante.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico?
El impuesto sobre las ventas y el uso se aplica a la mayoría de las ventas en Puerto Rico. Es el monto que paga el consumidor al comprar artículos, servicios o asistir a un lugar de entretenimiento. El IVU puede aplicarse a actividades deportivas, recreativas o exhibiciones. A partir de 2021, las empresas con más de $100,000 en ventas o más de 200 operaciones al año en Puerto Rico deben registrarse ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico y recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas de Puerto Rico.
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico?
Calcular el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico es bastante sencillo, ya que la tasa general del IVU es 11.5 %. Para determinar cuánto impuesto debe cobrar, multiplique el precio de venta gravable por 0.115.
Por ejemplo, si vende un artículo por $100:
$100 × 0.115 = $11.50 de impuesto sobre las ventas
El cliente pagaría un total de $111.50.
Es importante tener en cuenta que, aunque la mayoría de los bienes y muchos servicios están sujetos a la tasa completa, ciertos artículos —como alimentos preparados en restaurantes elegibles (7 %) o servicios profesionales (4 %)— se gravan a tasas reducidas. Confirme siempre la tasa correcta antes de aplicarla a una venta.
Use nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas
Para facilitar el cálculo del impuesto sobre las ventas, use nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas. Ingrese el precio de su artículo o servicio junto con la tasa de IVU aplicable, y la calculadora mostrará instantáneamente el monto del impuesto y el total de la venta.
¿Todos los bienes y servicios son gravables en Puerto Rico?
Si bien Puerto Rico es un territorio de EE. UU., el país funciona bajo su propio sistema de impuesto sobre las ventas y el uso. La mayoría de la propiedad personal tangible, productos digitales y compras de entretenimiento están sujetos a la tasa estándar. Artículos como ropa, muebles, electrónicos y vehículos se gravan al 11.5 %. Dicho esto, no todo se grava de la misma manera. Algunos bienes y servicios reúnen los requisitos para tener una tasa reducida, como alimentos preparados en restaurantes elegibles, que se gravan al 7 %, y ciertos servicios profesionales, que se gravan al 4 %.
Exenciones del impuesto sobre las ventas en Puerto Rico
Algunos artículos están totalmente exentos del impuesto sobre las ventas. Estos incluyen medicamentos con receta, insulina, la mayoría de los alimentos no preparados, cuotas de asociaciones profesionales, sellos emitidos por el gobierno, operaciones inmobiliarias, actividades de lotería y ciertos insumos de fabricación.
Los artículos y servicios gravables y no gravables pueden cambiar en cualquier momento. Asegúrese de consultar al Departamento de Hacienda de Puerto Rico para obtener las actualizaciones más recientes.
¿Quién paga el impuesto sobre las ventas?
Al igual que en muchos estados de EE. UU., el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico se considera un impuesto de transferencia. Esto significa que el propietario de la empresa es responsable de recaudar el impuesto en el punto de venta, pero el costo real recae sobre el comprador. Luego, la empresa remite el impuesto al Departamento de Hacienda del gobierno de Puerto Rico.
¿De qué son responsables los propietarios de empresas?
Si usted es propietario de una empresa con presencia física en Puerto Rico, o un vendedor remoto cuyas ventas anuales hacia Puerto Rico superan $100,000 o 200 transacciones, está obligado a recaudar el impuesto sobre las ventas. Para hacerlo, primero debe registrar su empresa ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico. Una vez registrada, es responsable de cobrar la tasa correcta, mantener registros precisos, presentar declaraciones del impuesto sobre las ventas y remitir los fondos recaudados puntualmente a través de SURI (Sistema Unificado de Rentas Internas), el sistema tributario en línea de Puerto Rico.
Con DAVO de Avalara, gestionar el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico no tiene por qué ser estresante. Nuestra solución aparta automáticamente el IVU que su empresa adeuda y prepara y presenta sus declaraciones automáticamente, para que pueda cumplir con las fechas límite y evitar sanciones. DAVO se conecta sin problemas con su sistema de punto de venta (POS) existente, garantizando que el impuesto sobre las ventas se recaude correctamente y se remita a tiempo, permitiéndole concentrarse en gestionar y hacer crecer su empresa.
¿Cómo registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico?
Para recaudar legalmente IVU en Puerto Rico, debe obtener un Certificado de Registro de Comerciante. El registro se realiza en línea a través de SURI. Simplemente cree una cuenta, complete la solicitud y siga las indicaciones. Para mayor comodidad, puede cambiar el portal al inglés utilizando la opción en la esquina superior derecha.
¿Cuándo vence el impuesto sobre las ventas en Puerto Rico?
El impuesto sobre las ventas en Puerto Rico vence a más tardar el día 20 de cada mes respecto del mes anterior. Por lo tanto, las ventas realizadas en abril vencen el 20 de mayo. Sin embargo, cuando el día 20 cae en fin de semana o feriado, la fecha límite se traslada al siguiente día hábil.
Puerto Rico también ofrece descuentos para empresas que recauden y remitan IVU a tiempo, especialmente para quienes presentan electrónicamente de forma anticipada. Para pagos puntuales, los minoristas elegibles pueden tomar un crédito equivalente al mayor de 0.5 % del IVU que deben pagar o $10. Para los pagos anticipados, que deben presentarse el día 15 de cada mes o antes, los comerciantes pueden recibir un crédito de 1.95 % sobre los primeros $6,250 del IVU adeudado y 1 % sobre cualquier monto adicional, hasta un máximo de $500. Revise siempre SURI para obtener las actualizaciones más recientes, ya que los créditos pueden cambiar. Para ver todos los demás estados que ofrecen descuentos por pagos a tiempo, explore nuestra guía completa sobre descuentos de proveedores del impuesto sobre las ventas.
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¿A dónde va el dinero del impuesto sobre las ventas?
En Puerto Rico, el impuesto sobre ventas (IVU) se recauda a través de SURI y luego se divide entre el gobierno del Estado Libre Asociado y los municipios locales. Del total recaudado, el 10.5 % se destina al gobierno del Estado Libre Asociado para financiar servicios y operaciones públicas, mientras que el 1 % se distribuye a los municipios para apoyar servicios locales.
¿Qué ocurre si olvido pagar o no puedo pagar el impuesto sobre las ventas de Puerto Rico?
Si no realiza el pago del IVU o presenta fuera de plazo, esto puede conllevar consecuencias graves. Los propietarios de empresas pueden enfrentar múltiples niveles de sanciones, recargos e incluso responsabilidad personal si no cumplen.
- Presentación tardía: sanción del 5 % del IVU adeudado por mes (o fracción), con tope del 25 % del total adeudado.
- Pago tardío: sanción del 0.5 % del IVU adeudado por mes (o fracción), hasta 25 %, más intereses acumulados hasta que el saldo se pague en su totalidad.
- Recargos: se suma un 5 % adicional si el saldo impago se retrasa entre 31 y 60 días y un 10 % si supera los 60 días.
Además de estas sanciones financieras, el Departamento de Hacienda de Puerto Rico tiene autoridad para imponer gravámenes, embargar activos empresariales y responsabilizar personalmente a los propietarios por el IVU que adeuden. En casos extremos, pueden aplicarse cargos penales. Si desea consultar las tasas de interés actualizadas, las políticas de sanciones y obtener orientación sobre pagos omitidos, consulte siempre al Departamento de Hacienda o SURI.
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Ayuda sobre el impuesto sobre las ventas y el uso de Puerto Rico:
Departamento de Hacienda de Puerto Rico
(787) 622-0123
