Gestionar el impuesto sobre las ventas en Maryland puede resultar complicado, especialmente para restaurantes, minoristas y empresas de servicios que deben gestionar bienes gravables, artículos exentos y tasas impositivas específicas de cada categoría. Esta guía explica todo lo que necesita saber, desde qué está sujeto a impuestos hasta cómo registrarse, presentar la declaración y cumplir con las normas, para que pueda gestionar su negocio con confianza.
¿Maryland tiene impuesto sobre las ventas?
Sí. Maryland tiene un impuesto estatal sobre las ventas y, a diferencia de muchos estados, no permite impuestos adicionales sobre las ventas a nivel de condado o local. Esto significa que la mayoría de las ventas gravables realizadas en Maryland están sujetas a la misma tasa estatal, independientemente de dónde opere su negocio. Si vende bienes o servicios gravables en Maryland, debe recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas al Contralor de Maryland.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Maryland?
La tasa de impuesto sobre las ventas en todo el estado de Maryland es 6%. Esta tasa se aplica a la mayoría de las ventas minoristas de bienes personales tangibles y ciertos servicios gravables en todo el estado.
Hay algunas excepciones a la tasa 6% que las empresas deben tener en cuenta:
- Bebidas alcohólicas: gravados en 9%
- Alquiler de coches: gravados en 11.5%
- Uso compartido de vehículos entre pares: gravados en 8%
- Casas prefabricadas: gravados en 5%
Debido a que Maryland no impone impuestos sobre las ventas adicionales a nivel de condado, ciudad o local, la tarifa que cobra está determinada únicamente por el tipo de producto o servicio, no por la ubicación del cliente.
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas de Maryland?
Calcular el impuesto sobre las ventas en Maryland es bastante sencillo, ya que el estado utiliza una única tasa estatal para la mayoría de las compras gravables. Para determinar el impuesto total que debe cobrar, comience con la tasa estatal 6% y aplíquela al precio de venta del artículo o servicio gravable.
Fórmula básica:
Precio de venta × 6% = Impuesto sobre las ventas
Luego, agregue el impuesto al precio de venta para obtener el monto final que debe el cliente.
La situación cambia cuando se venden artículos sujetos a las tasas impositivas especiales de Maryland. En esos casos, se aplica la tasa específica para ese artículo.
Ejemplo:
Si vende un artículo sujeto a impuestos $100, el impuesto a las ventas es $6.00 (100 × 0.06), lo que hace un total de $106.
Si vende bebidas alcohólicas por un valor de $100, el impuesto sobre las ventas es $9,00 (100 × 0,09), lo que hace un total de $109.
Dado que Maryland no tiene impuestos sobre las ventas a nivel de condado ni de ciudad, no es necesario calcular las tasas locales por separado. Todo se determina según la tasa impositiva estatal o específica de cada categoría.
Cómo usar nuestra calculadora de impuesto sobre las ventas inverso
Si su empresa prefiere mostrar precios claros con impuestos incluidos, algo común en restaurantes, cafés, salones de belleza, cervecerías y proveedores de servicios, un reverso calculadora de impuestos sobre las ventas Lo hace fácil. Funciona calculando a la inversa desde el precio final que quieres que vean los clientes.
Dado que Maryland utiliza una única tasa estatal para la mayoría de los artículos gravables, calcular los precios con impuestos incluidos es fácil. Con la calculadora inversa, simplemente ingrese el precio total (el monto que desea que se imprima en su menú, etiqueta de precio o expositor) y la herramienta le proporcionará el monto antes de impuestos. Por ejemplo, si desea cobrar una tarifa fija de $20 por un artículo, la calculadora inversa determinará el precio de venta antes del impuesto 6% de Maryland y le mostrará exactamente cuánto de ese $20 se destina a impuestos. El monto antes de impuestos es el que ingresaría en su sistema de punto de venta (TPV).
Esto es especialmente útil si desea evitar totales irregulares al finalizar la compra y mantener precios simples y consistentes. Además, ayuda a las empresas a garantizar el cumplimiento sin tener que realizar cálculos manuales.
¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Maryland?
Maryland grava la mayoría de los bienes personales tangibles, es decir, casi todos los bienes físicos que se pueden comprar en tiendas físicas o en línea. Esto incluye categorías comunes de venta minorista como:
- Obras de arte y objetos de colección
- Compras de automóviles y vehículos
- Ropa, zapatos y accesorios
- Productos digitales (películas, música, libros electrónicos y revistas descargadas)
- Comida y bebida de uso diario
- Muebles, artículos para el hogar y decoración
- Joyas y artículos personales
Impuesto sobre las ventas de servicios de Maryland
Maryland solo grava los servicios específicamente mencionados en la ley estatal. Si bien la lista completa es extensa, a continuación se presentan algunas de las categorías de servicios más comunes que están sujetas a impuestos:
- Limpieza comercial para oficinas o espacios industriales
- Servicios de telecomunicaciones, incluidos planes móviles, servicios prepagos y funciones de llamadas premium
- Servicios relacionados con la seguridad, como seguridad privada, monitoreo de sistemas o servicios de detectives
- Informes de crédito y servicios de información de fondo
- Producción personalizada, como crear artículos impresos o digitales personalizados
- Ciertos servicios de TI y digitales, incluidos los servicios relacionados con el procesamiento de datos o el software
Debido a que la lista de servicios gravables de Maryland es detallada y específica, las empresas a menudo necesitan revisarla. orientación estatal completa para confirmar la tributación.
¿Qué artículos están exentos del impuesto sobre las ventas en Maryland?
Maryland exime del impuesto sobre las ventas a varios artículos esenciales de uso diario, aunque la mayoría de los bienes físicos están sujetos a impuestos. Los alimentos de consumo doméstico están exentos, al igual que los medicamentos recetados, la insulina, ciertos equipos médicos duraderos y muchos artículos utilizados para tratamientos médicos. La ropa generalmente está sujeta a impuestos en Maryland, pero la ropa que se considera un suministro médico, como los soportes ortopédicos o las prendas de protección especializadas, también está exenta. Las gafas graduadas, incluidas las lentes de contacto y las gafas graduadas, también están exentas de impuestos.
Maryland también exime una variedad de productos de higiene, como toallitas húmedas para bebés, enjuague bucal y productos de higiene femenina. Los servicios públicos residenciales, los suministros agrícolas y los artículos comprados para la reventa también están exentos según la ley de Maryland.
Impuesto sobre las ventas de alimentos de Maryland
Maryland no grava la mayoría de los alimentos de supermercado que se venden para consumo doméstico. Sin embargo, no todos los productos alimenticios califican para esta exención. Varias categorías están sujetas a impuestos en Maryland, entre ellas:
- Bebidas alcohólicas (gravadas al 9%)
- Productos comestibles de cannabis (también 9%)
- Dulces y confitería
- Bebidas carbonatadas y refrescos
- Alimentos preparados para consumo inmediato
Estos artículos se consideran sujetos a impuestos incluso cuando se venden en supermercados o tiendas de conveniencia.
Si bien la mayoría de los comestibles están exentos, los alimentos de restaurante y los preparados para consumir no lo están. Las comidas, los platos calientes, los sándwiches y cualquier producto preparado para consumo inmediato están totalmente gravados a la tasa estándar 6%. Si su establecimiento sirve bebidas alcohólicas, ya sea cerveza, vino o cócteles, debe aplicar el impuesto al alcohol 9% de Maryland a dichas ventas.
Las normas sobre impuestos a los alimentos pueden ser complicadas, especialmente cuando su negocio vende una combinación de comestibles exentos, alimentos preparados gravables, refrescos y bebidas alcohólicas. DAVO de Avalara elimina la complejidad al... sincronización con su POS, Reservando el impuesto sobre las ventas exacto que recauda cada día, lo declara y paga a tiempo automáticamente. Ya sea que gestione un restaurante, un mercado, una panadería o una cafetería, DAVO le garantiza que recaudará la cantidad correcta y que sus impuestos siempre se presentarán con precisión y puntualidad. En lugar de preocuparse por sus obligaciones tributarias, puede centrarse en sus clientes mientras DAVO se encarga del cumplimiento.
¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Maryland?
En Maryland, la mayoría de las ventas están sujetas a impuestos, a menos que el comprador pueda demostrar que la compra cumple los requisitos para una exención. El Certificado de Exención del Impuesto sobre Ventas y Uso de Maryland verifica que el comprador adquiere artículos para la reventa, es una organización sin fines de lucro que cumple los requisitos o cumple los requisitos para otra exención legal. Para documentar una venta exenta de impuestos, los minoristas generalmente deben anotar el nombre de la organización y el número del certificado de exención en el registro de venta.
Si un cliente solicita una exención que requiere documentación, como la compra de gas, electricidad, vapor, petróleo o carbón, deberá recoger un certificado de exención válido al momento de la venta.
Maryland espera que los minoristas verifiquen que el certificado parezca completo, razonable y aplicable a la transacción. Si el certificado falta o no es válido, el minorista puede ser responsable del impuesto. El estado facilita a los vendedores la verificación de los certificados de exención. Las empresas pueden confirmar la condición de exención de un cliente utilizando el sistema estatal. Herramienta para verificar el estado de exención de impuestos.
Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Maryland
Maryland ofrece dos exenciones anuales del impuesto sobre las ventas que ofrecen un alivio a los compradores y exigen a los minoristas suspender temporalmente el impuesto estatal sobre las ventas 6% sobre los artículos que califican. Los negocios deben prepararse con anticipación para garantizar que sus sistemas POS y su personal apliquen las exenciones correctamente.
Compre en Maryland durante la Semana Libre de Impuestos (Ropa y Calzado)
Cada año, Maryland suele designar la Semana de Compras Libres de Impuestos desde el segundo domingo de agosto hasta el sábado siguiente. Durante este evento, la ropa y el calzado con un precio de $100 o menos por artículo están exentos del impuesto sobre las ventas. Los primeros $40 de una mochila o mochila escolar también están exentos de impuestos. Los accesorios, como joyas, sombreros o bolsos, no están exentos, con la excepción de las mochilas.
Este feriado de una semana de duración ocurre todos los años, por lo que los minoristas pueden esperar que regrese cada agosto a menos que cambie la ley estatal.
Compre Maryland Energy Weekend (productos Energy Star)
Maryland también celebra una exención anual del impuesto sobre las ventas Energy Star. Desde el sábado anterior al tercer lunes de febrero hasta ese mismo lunes, los electrodomésticos que cumplen los requisitos de Energy Star están exentos del impuesto sobre las ventas estatal 6%. Los artículos que cumplen los requisitos suelen incluir:
- Acondicionadores de aire
- Lavadoras y secadoras
- Hornos, calderas y bombas de calor
- Refrigeradores de tamaño estándar
- Deshumidificadores
- Termostatos programables
- Bombillas fluorescentes compactas
Durante este fin de semana, los minoristas deben dejar de cobrar impuestos sobre las ventas de productos Energy Star calificados vendidos en tiendas o en línea a clientes de Maryland.
Haga que sus impuestos sobre las ventas sean menos onerosos con DAVO.
¿Cómo solicitar una licencia de impuesto sobre ventas y uso en Maryland?
Si su empresa vende bienes o servicios gravables en Maryland, debe registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas y el uso de Maryland antes de cobrar cualquier impuesto. El registro se gestiona a través de Portal de Maryland Business Express, el sistema en línea del estado para establecer cuentas comerciales y registros de impuestos.
Para comenzar, visite Maryland Business Express y complete la Solicitud de Registro Combinado (CRA). Esta solicitud cubre varias cuentas de impuestos estatales, incluyendo el impuesto sobre las ventas y el uso, la retención del empleador y otros impuestos relacionados con la empresa, por lo que solo necesita registrarse una vez. Se le solicitarán datos básicos de su negocio, como su EIN federal o número de Seguro Social, la estructura de la empresa, información sobre la propiedad y los tipos de productos o servicios que venderá.
Una vez enviada su solicitud, la mayoría de las empresas reciben su licencia de impuesto sobre ventas y uso electrónicamente, y se envía una copia física por correo poco después. Maryland exige que muestre su licencia en su local comercial o la tenga fácilmente accesible si opera en línea, a través de dispositivos móviles o en tiendas minoristas de temporada.
Si va a adquirir un negocio ya existente, tenga en cuenta que las licencias de Maryland no son transferibles. Debe solicitar la suya antes de realizar ventas gravables. Registrarse con anticipación le garantiza estar listo para recaudar impuestos desde el momento en que inicie operaciones.
¿Cómo presentar el impuesto sobre las ventas de Maryland en línea?
Todas las declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso se pueden presentar electrónicamente a través de Portal de conexión fiscal de Maryland. Este sistema en línea le permite reportar ventas gravables y exentas, presentar declaraciones, consultar el historial de su cuenta y administrar su calendario de declaraciones. Una vez activa su licencia de impuesto sobre ventas y uso, puede iniciar sesión en cualquier momento para presentar, modificar o revisar sus declaraciones.
Su presentación incluirá:
- Ventas brutas totales
- Ventas exentas
- Ventas sujetas a impuestos
- Cualquier impuesto sobre el uso adeudado
- Las tasas de impuestos de Maryland adecuadas para los productos que vende
Si su empresa no tiene actividad durante el período de presentación, aún debe presentar una declaración cero para seguir cumpliendo con las normas.
Maryland recomienda encarecidamente la presentación en línea, pero si necesita que le envíen los formularios de declaración impresos por correo, puede solicitarlos comunicándose con la oficina del Contralor. Las empresas del centro de Maryland pueden llamar al 410-260-7951, y las que se encuentran fuera del área metropolitana de Baltimore pueden llamar al 1-800-638-2937 para obtener ayuda.
El sistema Tax Connect proporciona confirmación instantánea una vez que su declaración se envía correctamente, lo que le ayuda a mantener registros limpios y accesibles.
¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas en Maryland?
Maryland recomienda a todas las empresas pagar sus impuestos sobre las ventas electrónicamente, y cualquier empresa que adeude entre 1TP y 10,000 y más durante un período de declaración debe presentar su declaración y pagar en línea. La forma más sencilla de pagar es a través del portal de impuestos de Maryland, donde puede realizar un pago por débito directo (ACH) sin costo adicional. Este método se contabiliza rápidamente y ayuda a garantizar que su pago llegue a tiempo.
Si no desea iniciar sesión en su cuenta de Tax Connect, Maryland le permite realizar un pago como invitado, pero solo está disponible mediante ACH/débito directo. También puede pagar con tarjeta de crédito en línea (pueden aplicarse cargos), pero esta opción solo está disponible a través de su cuenta de Tax Connect con la sesión iniciada.
Maryland también acepta cheques y giros postales. Los pagos deben hacerse a nombre del Contralor de Maryland – SUT e incluir su número de identificación fiscal comercial. Envíe su declaración y pago por correo al Contralor de Maryland, División de Administración de Ingresos, 110 Carroll Street, Annapolis, MD 21411-0001.
No importa cómo pague, Tax Connect le proporcionará una confirmación, dejándole un registro claro de que su pago se envió correctamente.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Maryland
En Maryland, las declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso generalmente vencen el día 20 del mes siguiente al final de su período de informe.
La frecuencia de presentación (mensual, trimestral, semestral o anual) la asigna el Contralor en función de la cantidad de impuestos que recaude. Este calendario aparecerá en su licencia de impuestos sobre las ventas y el uso y en su cuenta de Maryland Tax Connect. Si la fecha límite cae en fin de semana o día festivo, la fecha límite se traslada automáticamente al siguiente día hábil.
Debido a que las fechas de vencimiento específicas pueden variar ligeramente de un año a otro, Maryland publica una lista en línea calendario de plazos de presentación. Las empresas deben consultar este calendario periódicamente para confirmar su próxima fecha de vencimiento y evitar multas e intereses.
Descuento oportuno de Maryland para minoristas
Maryland recompensa a las empresas que declaran y pagan sus impuestos sobre las ventas a tiempo, permitiéndoles conservar una pequeña parte del impuesto que recaudan cada período. El descuento se basa en una estructura escalonada: puede retener 1.2% de los primeros $6,000 en impuestos sobre las ventas que adeude y 0.9% de cualquier monto superior a $6,000. Si su impuesto total adeudado es $6,000 o menos, el cálculo es sencillo. Simplemente reste 1.2% de esa cantidad. Para declaraciones superiores a $6,000, calcule 0.9% sobre el monto total y luego agregue un monto fijo de $18.
Maryland limita este descuento a $500 por declaración, y las empresas que presentan una declaración consolidada están limitadas al mismo máximo de $500 para toda la declaración. El descuento solo está disponible si tanto la declaración como el pago se presentan a tiempo. Las presentaciones o pagos fuera de plazo pierden automáticamente el descuento, incluso si la declaración tiene solo un día de retraso.
Si su empresa opera en varios estados, puede revisar nuestra Guía de descuentos para proveedores de impuestos sobre las ventas Para ver dónde más podría calificar para descuentos similares y comparar el programa de Maryland. Con DAVO, esta asignación de cobro se devuelve íntegramente a la empresa, cubriendo en ocasiones el costo total de la suscripción a DAVO.
Sanciones por presentación tardía del impuesto sobre las ventas en Maryland
Maryland se toma muy en serio la presentación y el pago tardíos de impuestos sobre las ventas. Si no cumple con una fecha límite, el estado aplica una multa 10% sobre el impuesto adeudado, y los intereses comienzan a acumularse desde la fecha de vencimiento original de la declaración. La tasa de interés cambia cada año, pero generalmente oscila entre 11 y 12%, lo que puede acumularse rápidamente si el saldo permanece impago. En algunos casos, las multas pueden ascender hasta 25% del impuesto adeudado, dependiendo del tiempo que la cuenta permanezca en mora.
If tax remains unpaid after the Comptroller issues an assessment notice, the state may take collection actions. These can include placing a lien on your property, intercepting bank accounts, or even garnishing wages to recover the outstanding balance. Businesses that file late also lose Maryland’s sales tax discount, making it even more important to file and pay on time.
How DAVO can help with Maryland sales tax
Sales tax in Maryland comes with firm deadlines, stiff penalties, and detailed rules that can be difficult to manage manually. DAVO takes the work off your plate by syncing directly with your POS, setting aside the exact sales tax you collect each day, and automatically filing and paying it on time, every time, garantizado,. Whether you’re managing exempt groceries, taxable prepared foods, or items taxed at special rates, DAVO prevents missed due dates, and keeps you compliant, so you can focus on serving customers instead of wrestling with tax paperwork.
Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.
Comptroller of Maryland Information:
https://www.marylandcomptroller.gov
410-260-7980
