Si opera en Nuevo México, hay un impuesto importante que debe conocer: el Impuesto sobre los Ingresos Brutos (GRT). A diferencia de muchos estados, Nuevo México no tiene un impuesto tradicional sobre las ventas. En cambio, las empresas pagan el GRT sobre la mayoría de los bienes y servicios vendidos y, en muchos casos, pueden trasladar ese impuesto directamente a sus clientes. Esta guía le explicará todo lo que necesita saber, desde las tasas y exenciones hasta el registro, la presentación y el pago, para que pueda cumplir con las normas y mantener su negocio funcionando sin problemas.
¿Nuevo México tiene impuesto sobre las ventas?
Nuevo México no cuenta con un impuesto estatal tradicional sobre las ventas. En su lugar, el estado impone un Impuesto sobre los Ingresos Brutos, un sistema que funciona de forma diferente a los modelos de impuestos sobre las ventas utilizados en la mayoría de los demás estados.
Similar a Impuesto sobre las ventas de Delaware, que también se basa en un marco de ingresos brutos en lugar de un impuesto sobre las ventas minoristas, el GRT de Nuevo México se aplica a las empresas, no a los clientes. Sin embargo, a diferencia de Delaware (donde el impuesto generalmente no se muestra a los consumidores), las empresas de Nuevo México suelen transferir el GRT a los clientes como una partida en los recibos. Esto puede parecer un impuesto sobre las ventas, aunque legalmente es un impuesto sobre los ingresos totales del vendedor.
¿Cuál es la tasa de impuesto sobre las ventas de Nuevo México?
Nuevo México no tiene un impuesto sobre las ventas tradicional, pero el impuesto estatal sobre los ingresos brutos suele denominarse tasa de impuesto sobre las ventas, ya que la mayoría de los negocios lo trasladan a los clientes al momento de pagar. Por lo tanto, si busca "impuesto sobre las ventas de Nuevo México", en realidad está buscando la tasa combinada de GRT estatal y local.
La tasa estatal de GRT para Nuevo México es de 5%. Sin embargo, las jurisdicciones locales añaden sus propios incrementos de GRT, lo que significa que la tasa total varía significativamente según la ciudad, el condado e incluso los distritos especiales. En algunas áreas, la tasa combinada puede superar los 8%. Por ejemplo:
- Albuquerque – La tarifa local es 2.3125%, lo que hace que el GRT total sea 7.3125%
- Santa Fe – La tarifa local es 3.3125%, lo que hace que el GRT total sea 8.3125%
- Las Cruces – La tarifa local es 2.4375%, lo que hace que el GRT total sea 7.4375%
- Farmington – La tarifa local es de 2,01 TP3T, lo que hace que el GRT total sea de 7,01 TP3T
Las tarifas varían considerablemente, incluso entre zonas vecinas, por lo que las empresas siempre deben verificar la tarifa exacta que se aplica a su ubicación o punto de entrega. Puede confirmar las tarifas vigentes utilizando el sitio web del Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México. Herramienta de búsqueda de tarifas GRT, que proporciona la información más precisa y actualizada.
¿Quién debe pagar el impuesto sobre los ingresos brutos de Nuevo México?
En Nuevo México, casi cualquier persona o empresa que venda bienes o servicios dentro del estado debe pagar el impuesto sobre los ingresos brutos. En lugar de gravar al comprador como un impuesto tradicional sobre las ventas, Nuevo México grava los ingresos del vendedor por sus operaciones en el estado.
Debe pagar GRT si:
- Vender bienes o servicios en Nuevo México, ya sea en una tienda física, en línea o a través de ubicaciones móviles/temporales.
- Brindar servicios, incluidos servicios profesionales, digitales, creativos, de construcción, de restauración y de hostelería.
- Arrendar o licenciar propiedades, incluidos alquileres de equipos, licencias para bienes tangibles o concesión de derechos de uso de propiedades.
- Operar como contratista o subcontratista, incluidos trabajos de construcción, reparación o instalación realizados en el estado.
- Vender productos digitales o servicios entregados electrónicamente a clientes de Nuevo México.
- Reciba ingresos por actividades realizadas en Nuevo México, incluso si su negocio tiene su sede en otro lugar.
Si su empresa se beneficia de clientes o actividad comercial en Nuevo México, esos ingresos generalmente están sujetos al GRT a menos que se aplique una exención específica.
El Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México (TRD) proporciona reglas detalladas y tarifas específicas para cada ubicación, y se alienta a las empresas a verificar si sus actividades se incluyen Requisitos de GRT.
¿Cómo calcular el impuesto sobre los ingresos brutos en Nuevo México?
Calcular el GRT es sencillo una vez que conoce la tasa combinada de su ubicación. Nuevo México aplica una tasa base estatal de 5.0%, y cada ciudad, condado o distrito especial puede añadir su propia tasa local. El total combinado es la tasa que utilizará para calcular su deuda de impuestos.
Para calcular el GRT:
- Encuentre su tarifa combinada (estatal + local).
- Multiplique sus ingresos brutos imponibles por la tasa combinada.
Fórmula:
Ingresos brutos imponibles × Tasa combinada de GRT = GRT adeudado
A continuación se presentan algunos ejemplos de cálculos utilizando tasas locales reales y suponiendo que una empresa obtiene $10,000 en ingresos imponibles:
- Albuquerque – La tasa combinada es 7.3125%
$10,000 x 0.073125 = $731.25 GRT a pagar - Santa Fe – Tasa combinada: 8.3125%
$10,000 × 0.083125 = $831.25 GRT debido - Las Cruces – Tasa combinada: 7.4375%
$10,000 × 0.074375 = $743.75 GRT debido
- Farmington – Tasa combinada: 7.0%
$10,000 × 0.07 = $700.00 GRT a pagar
Utilice una calculadora de ventas inversas para GRT de Nuevo México
Aunque Nuevo México no tiene un impuesto sobre las ventas tradicional, muchas empresas aún necesitan un método para obtener el monto antes de impuestos cuando anuncian un precio con impuestos incluidos o desean verificar que se contabilice la porción correcta del GRT. Ahí es donde... calculadora de impuesto sobre las ventas inverso se vuelve especialmente útil.
Esto es especialmente útil para negocios que suelen anunciar precios con impuestos incluidos, como restaurantes, food trucks, tiendas minoristas, salones de belleza y más. Dado que el GRT varía considerablemente según la ubicación y que muchos clientes lo consideran "impuesto sobre las ventas", la calculadora inversa a continuación le ayuda a determinar rápidamente el importe de la venta antes de impuestos.
¿Qué está exento del impuesto sobre los ingresos brutos de Nuevo México?
Nuevo México ofrece numerosas exenciones de GRT, pero la mayoría se clasifica en unas pocas categorías clave. Las exenciones más comunes incluyen:
- Agricultura y ganadería:Venta de ganado, productos agrícolas no procesados y servicios como alimentación o pastoreo de animales.
- Entidades gubernamentales:Recibos de gobiernos federales, estatales, tribales y ciertos gobiernos locales, además de ventas calificadas realizadas en tierras tribales.
- Organizaciones sin fines de lucro:Ciertos ingresos de grupos 501(c)(3) y 501(c)(6), cuotas de membresía de organizaciones sociales o profesionales, tarifas de asociaciones de propietarios utilizadas para mantener áreas comunes y algunos ingresos de hospitales sin fines de lucro (solo GRT local).
- Combustible, petróleo y recursos naturales:Combustible sobre el cual se ha pagado impuesto especial, ciertas ventas de petróleo y gas para reventa o uso fuera del estado y transacciones cubiertas por otros programas tributarios especializados.
- Exenciones específicas de la industria:Ventas ocasionales, telecomunicaciones interestatales y móviles, investigación y desarrollo calificados realizados fuera del estado, ganancias de hipódromos, arbitraje de eventos escolares, ventas de libros de texto por parte de librerías universitarias elegibles y ventas de vehículos o embarcaciones que ya están sujetas a sus propios impuestos especiales.
Debido a que las exenciones pueden ser muy específicas y depender de la industria, las empresas deben consultar el Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México para obtener detalles completos y guía.
¿Nuevo México cobra impuestos sobre las ventas de alimentos?
Nuevo México no aplica el impuesto sobre los ingresos brutos a la mayoría de los alimentos comprados para consumo doméstico, pero la exención no es automática para todos los alimentos.
Según la ley estatal, los productos comestibles que califican y que se venden en una tienda de alimentos certificada reciben una deducción del impuesto sobre la renta (GRT), lo que elimina el impuesto. Esto generalmente incluye productos de consumo diario como frutas y verduras, lácteos, carnes y alimentos básicos de despensa.
Sin embargo, algunas ventas relacionadas con alimentos todavía están sujetas a impuestos, entre ellas:
- Alimentos preparados o listos para comer (comidas de restaurante, platos calientes de delicatessen, etc.)
- Alimentos vendidos por empresas que no cumplen la definición de “tienda minorista de alimentos”
- Tarifas de envío, tarifas de servicio y artículos no alimentarios en un pedido de comestibles
- Servicios de catering y similares
Si bien Nuevo México no impone un “impuesto a las ventas” sobre los alimentos consumidos en el hogar, muchas compras de alimentos, especialmente cualquier cosa preparada o consumida inmediatamente, aún generan GRT.
Debido a esto, los restaurantes y minoristas a menudo manejan grandes volúmenes de transacciones gravables, especialmente cuando el GRT se transfiere al cliente en el momento de pago.
Ahí es donde DAVO de Avalara puede ayudar. DAVO recauda y reserva automáticamente el GRT de cada venta, garantizando que sus registros se mantengan precisos y que sus pagos se realicen a tiempo, incluso durante las horas de mayor actividad. Para restaurantes y comercios con una alta actividad en el punto de venta, DAVO facilita y facilita el cumplimiento de los requisitos de GRT de Nuevo México.
¿Cómo gestionar las exenciones del impuesto sobre las ventas en Nuevo México?
En Nuevo México, la responsabilidad legal del impuesto sobre los ingresos brutos recae en vendedores y arrendadores. Si bien puede transferir el impuesto sobre los ingresos brutos a sus clientes, ciertas transacciones están exentas, pero solo si cuenta con la documentación correspondiente.
Un Certificado de Transacción No Tributable (NTTC) del Departamento de Impuestos e Ingresos le permite deducir los ingresos de las transacciones que califican. Solo necesita un NTTC por cliente para todas las transacciones del mismo tipo. Si su cliente proporciona un NTTC debidamente ejecutado, no debe transferirle el GRT por las ventas que califican.
El NTTC sirve como prueba concluyente de que la transacción puede deducirse de sus ingresos brutos, siempre que lo acepte de buena fe. En algunos casos, se puede utilizar documentación alternativa para solicitar deducciones conforme a la Ley de Ingresos Brutos e Impuesto Compensatorio, excepto para ciertas deducciones que requieren específicamente un tipo de NTTC.
El uso correcto de los NTTC garantiza que su empresa cumpla con las normas tributarias y evita la sobrefacturación o la declaración insuficiente de GRT. Para obtener más información, visite el sitio web de Impuestos e Ingresos de Nuevo México. certificados de transacciones no sujetas a impuestos.
Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Nuevo México
El fin de semana festivo anual del impuesto sobre las ventas en Nuevo México, a menudo conocido como el fin de semana festivo de regreso a clases, es una excelente oportunidad para que los compradores ahorren, especialmente las familias con niños en edad escolar. Durante este fin de semana, el estado suspende la recaudación del impuesto sobre los ingresos brutos de los artículos que califican, lo que permite a los minoristas vender ciertos productos libres de impuestos. Muchos comerciantes también absorben el impuesto sobre artículos adicionales, lo que ofrece a los compradores ahorros adicionales.
El período de exención fiscal generalmente se extiende desde el último viernes de julio hasta el domingo siguiente. Siempre debe consultar el sitio web de Impuestos e Ingresos para obtener la información más reciente. vacaciones libres de impuestos Fechas. Los artículos que califican durante este período incluyen:
- Ropa y zapatos menos de $100 por artículo
- Computadoras de escritorio, portátiles, tabletas o notebooks menos de $1,000 por artículo
- hardware de computadora menos de $500 por artículo
- Útiles escolares para aulas de educación general por debajo de $30 por artículo
Las empresas deben recordar no cobrar ni trasladar a sus clientes el impuesto sobre los ingresos brutos por los artículos calificados.
¿Cómo obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Nuevo México?
Si planea operar un negocio en Nuevo México, debe registrarse en el Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México. El estado define "actividad comercial" de manera amplia, esencialmente cualquier actividad realizada para obtener un beneficio directo o indirecto. Esto incluye a vendedores remotos y proveedores de mercados que obtuvieron ingresos brutos imponibles de $100,000 o más provenientes de Nuevo México durante el año calendario anterior.
Al registrarse, el estado le emitirá un Número de Identificación Fiscal Comercial de Nuevo México. Este incluye un número de identificación fiscal estatal único para el impuesto sobre los ingresos brutos y cualquier otro impuesto aplicable. Necesitará este número de identificación antes de poder comenzar a recaudar y remitir el GRT.
Cómo aplicar
La forma más fácil de registrarse es en línea a través del sitio web de TRD:
- Seleccione “Solicitar una identificación fiscal comercial de Nuevo México” y siga los pasos en pantalla.
- Una vez aprobado, podrás iniciar sesión con las credenciales que creaste durante la solicitud.
Si su entidad comercial no es de propietario único y no tiene empleados, primero debe obtener un Número de Identificación de Empleador Federal (FEIN) del IRS antes de registrarse en Nuevo México.
No hay ninguna tarifa para registrarse para obtener un Número de Identificación Fiscal Comercial de Nuevo México.
Otras formas de registrarse
Si prefiere no presentar la solicitud en línea, puede:
- Enviar formulario ACD-31015 en una oficina de impuestos del distrito (se requiere cita previa), o
- Envíe la solicitud por correo donde los tiempos de procesamiento varían.
Los formularios de registro también están disponibles en muchos ayuntamientos, pueblos y ciudades de todo el estado.
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¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre ingresos brutos en Nuevo México?
Las empresas de Nuevo México pueden presentar el impuesto sobre los ingresos brutos a través del estado. Punto de Acceso del Contribuyente (TAP). Presentar la declaración en línea es la forma más rápida y confiable de cumplir con las normas. El sistema está diseñado para guiarlo en cada paso y reducir los errores de presentación. Una vez que inicie sesión en su cuenta TAP, podrá:
- Ingrese sus ingresos brutos para el período del informe
- Aplicar todas las deducciones elegibles, incluidas aquellas respaldadas por los NTTC
- Reportar recibos bajo el código de ubicación correcto
- Revisar y enviar la declaración electrónicamente
El sistema de presentación en línea proporciona confirmación inmediata, lo que le da tranquilidad de que su declaración se ha enviado correctamente.
La presentación en papel aún está disponible para las empresas que califican. Puede enviar Formulario TRD-41413 por correo o entregarlo en una oficina de impuestos del distrito.
Mandato de presentación y pago electrónico
Si su empresa tuvo una obligación tributaria mensual promedio de GRT de $1,000 o más durante el año calendario anterior, debe presentar y pagar electrónicamente. Si no puede hacerlo, debe solicitar una excepción o exención al Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México. Sin una exención aprobada, no se permite la presentación en papel.
Asegúrese de conservar una copia de su declaración completa, ya sea presentada electrónicamente o en papel, para sus registros. El Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México podría solicitar documentación para verificar las deducciones o la información de origen.
¿Cómo pagar el impuesto sobre ingresos brutos en Nuevo México?
Una vez que haya presentado su declaración de impuestos sobre ingresos brutos, el siguiente paso es enviar su pago. Puede enviarlo electrónicamente a través del Punto de Acceso al Contribuyente o utilizando uno de los métodos de pago aprobados en Nuevo México.
Puedes realizar tu pago a través del TAP utilizando uno de los siguientes métodos:
- Cheque electrónico (E-Check)
Autorice al estado a debitar de su cuenta corriente el monto adeudado. Esta opción no tiene costo adicional. - Tarjeta de crédito o débito
Nuevo México acepta Visa, MasterCard y American Express. Se aplica un cargo por servicio de 2.40%, según el monto de la transacción.
Después de enviar su pago, recibirá una confirmación en línea para que sepa que su pago se recibió a tiempo.
Un recordatorio para las empresas que promediaron entre 1TP y 1,000 T/T o más en obligaciones mensuales de GRT durante el año calendario anterior, deben pagar electrónicamente. Si no pueden pagar electrónicamente, deben solicitar una exención o exención al Departamento de Impuestos e Ingresos.
Pagar por correo
Si elige enviar su pago por correo en lugar de pagar electrónicamente:
- Incluya un cheque o giro postal (a nombre del Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México).
- Incluya el comprobante de pago GRT-PV directamente detrás de su pago.
- Coloque ambos artículos al frente de su devolución, en este orden exacto:
1) Pago (cheque o giro postal)
2) Comprobante de pago GRT-PV
Al pagar con cheque o giro postal, escriba siempre su identificación fiscal y el período de declaración correcto en su pago para que el Departamento pueda aplicarlo con precisión.
Para descargar el comprobante de pago:
Vaya al sitio web del Departamento y seleccione Formularios y publicaciones. A continuación, seleccione Impuestos Comerciales y luego Impuesto sobre Ingresos Brutos. En esta selección, encontrará el Comprobante de Pago del Impuesto sobre Ingresos Brutos GRT-PV para descargar e imprimir.
Si bien se acepta el correo, Nuevo México recomienda encarecidamente los pagos electrónicos porque son más rápidos, más seguros y reducen los retrasos en el procesamiento.
¿Cuáles son las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas en Nuevo México?
Nuevo México exige que las empresas declaren y paguen el impuesto sobre los ingresos brutos según un calendario regular, que se asigna al registrar su empresa. La frecuencia de declaración (mensual, trimestral o semestral) depende del total de ingresos brutos imponibles que declare.
Frecuencias de presentación
- Mensual: Más común para empresas con un volumen de ventas constante o alto.
Fecha de vencimiento: Día 25 del mes siguiente al del período del informe.
Ejemplo: El GRT de enero vence el 25 de febrero. - Trimestral: Asignado a empresas con volumen de ventas moderado.
Fechas de vencimiento:
- T1 (enero-marzo): 25 de abril
- Segundo trimestre (abril-junio): 25 de julio
- T3 (julio-septiembre): 25 de octubre
- T4 (oct.-dic.): 25 de enero
- Semestral: Otorgado a empresas con baja actividad.
Fechas de vencimiento:
- Primera mitad (enero-junio): 25 de julio
- Segunda mitad (jul-dic): 25 de enero
Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado, el estado generalmente considerará el siguiente día hábil como puntual.
Si bien muchos estados recompensan a las empresas con un descuento para proveedores por pagar el impuesto sobre las ventas a tiempo, Nuevo México no lo ofrece. Sin embargo, el estado permite deducciones para ciertos tipos de ventas, lo que puede ayudar a reducir su obligación tributaria. Si su empresa opera en varios estados, consulte nuestra Guía de descuentos del impuesto estatal sobre las ventas Para ver dónde podría ahorrar. Con DAVO, esta asignación de cobro se devuelve íntegramente a la empresa, cubriendo en ocasiones el costo total de la suscripción a DAVO.
Multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas en Nuevo México
Si presenta su declaración fuera de plazo o no paga su impuesto sobre ingresos brutos a tiempo, Nuevo México aplica una multa para fomentar el cumplimiento oportuno. La multa es de 2% del impuesto adeudado por cada mes o parte del mes que su declaración o pago se retrase, hasta un máximo de 20%. También hay una multa mínima de $5, incluso si no adeuda impuestos.
También se acumulan intereses sobre cualquier impuesto no pagado a partir de la fecha de vencimiento. Se trata de un cargo legal por el uso del dinero y no se puede renunciar. El tipo de interés puede variar, por lo que conviene consultarlo. últimas tarifas en el sitio web del Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México.
Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre los ingresos brutos de Nuevo México
Gestionar el impuesto sobre los ingresos brutos puede ser complicado, especialmente si gestionas un restaurante, una tienda minorista o cualquier negocio con un alto volumen de ventas. DAVO lo simplifica al recaudar y presentar tu impuesto sobre los ingresos brutos a tiempo, siempre., garantizado,. Y si su empresa opera en distintos estados, DAVO puede ayudarle a cumplir no solo con el impuesto sobre los ingresos brutos de Nuevo México, sino también con el impuesto sobre las ventas de otros estados, para que pueda centrarse en gestionar su negocio con confianza.
Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.
Información sobre impuestos e ingresos de Nuevo México:
https://www.tax.newmexico.gov/
1-866-285-2996
