Para las empresas que operan en Nueva York, ya sea que tengan una tienda en Manhattan, un restaurante en el norte del estado o vendan en varios condados, comprender cómo funcionan juntos los impuestos sobre las ventas estatales y locales es esencial para cumplir con las normas.
El impuesto sobre las ventas de Nueva York es uno de los sistemas más complejos del país. Además de una tasa base estatal, el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel local por condados, ciudades y distritos especiales, lo que significa que la tasa total puede variar significativamente según el lugar donde se realice la venta.
¿Cuál es la tasa de impuesto sobre las ventas en Nueva York?
La tasa de impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York es 4%. La mayoría de los condados y ciudades también imponen impuestos locales sobre las ventas, que se suman a la tasa estatal. Además, las ventas gravables realizadas dentro del Distrito Metropolitano de Transporte de Cercanías (MCTD) están sujetas a un... 0,375% adicionales recargo.
Como resultado, la tasa total del impuesto sobre las ventas varía según la ubicación en el estado, y en algunas áreas se acerca al 9%. El MCTD generalmente incluye la ciudad de Nueva York y los condados circundantes, como Nassau, Suffolk, Westchester, Rockland y Putnam. Las empresas que operan o realizan ventas en este distrito deben incluir el recargo del MCTD al calcular el impuesto total sobre las ventas adeudado.
Dado que las tasas del impuesto sobre las ventas en Nueva York son escalonadas y específicas para cada ubicación, es importante que las empresas verifiquen si una venta se encuentra dentro del MCTD y apliquen la tasa combinada correcta. Para encontrar su tasa local, puede consultar la información del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York. Herramienta de búsqueda de tarifas por dirección.
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas en Nueva York?
Para calcular el impuesto sobre las ventas en Nueva York, es necesario aplicar la combinación de impuestos estatales, locales y distritales aplicables según el lugar de la venta. Dado que el impuesto sobre las ventas en Nueva York se basa en el destino, la tasa total depende de la ubicación de la transacción. Para calcular el impuesto sobre las ventas en Nueva York, utilice esta fórmula:
Precio de venta × tasa de impuesto sobre las ventas combinada = impuesto sobre las ventas adeudado
Luego se agrega el impuesto sobre las ventas al precio de venta para determinar el monto total que se le cobra al cliente.
Ejemplo: cálculo del impuesto sobre las ventas en la ciudad de Nueva York
En la ciudad de Nueva York, la tasa combinada del impuesto sobre las ventas es 8.875%, que incluye:
- 4% Impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York
- 4.5% Impuesto sobre las ventas de la ciudad de Nueva York
- Recargo MCTD de 0,375%
Digamos que un cliente compra un sándwich por $15, que está cerca del costo promedio de un sándwich en Nueva York.
$15 × 0,08875 = $1,33 en impuesto sobre las ventas
Total cobrado al cliente: $16.33
Si ese mismo sándwich se vendiera fuera de la ciudad de Nueva York, el impuesto total sería diferente según el condado y si se aplica el recargo del MCTD.
Calculadora de impuesto sobre las ventas inverso
A calculadora de impuesto sobre las ventas inverso Es útil para los negocios de Nueva York que utilizan precios con impuestos incluidos y necesitan determinar qué porcentaje del cargo total corresponde al impuesto sobre las ventas en comparación con los ingresos reales. Esto es especialmente común en restaurantes, cafeterías y comercios minoristas que fijan precios de artículos con cifras redondas.
Para usar una calculadora de impuestos sobre las ventas inversa, ingrese el importe total cobrado al cliente y la tasa combinada de impuestos sobre las ventas de Nueva York correspondiente al lugar donde se realizó la venta. La calculadora calculará el precio antes de impuestos y el impuesto sobre las ventas cobrado, que luego podrá ingresar con precisión en su sistema POS o utilizar para conciliar las ventas diarias.
¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Nueva York?
En Nueva York, el impuesto sobre las ventas y el uso generalmente se aplica a la venta de bienes muebles tangibles, a menos que se aplique una exención específica. La tributación también puede extenderse más allá de los bienes físicos e incluir ciertos servicios públicos, entradas y comidas preparadas.
El impuesto sobre las ventas se aplica comúnmente a:
- Bienes personales tangibles, a menos que estén específicamente exentos
- Servicios públicos, incluidos gas, electricidad, refrigeración, vapor y servicio telefónico.
- Alimentos y bebidas vendidos por restaurantes, tabernas y empresas de catering.
- Estancias en hoteles y ocupación de alquileres a corto plazo
- Ciertos cargos y cuotas de admisión, como entradas a eventos o instalaciones recreativas
Debido a que las tasas de impuestos sobre las ventas de Nueva York varían según la ubicación, los artículos imponibles se deben cobrar a la tasa estatal y local combinada correcta según el lugar donde se realice la venta.
Impuesto sobre las ventas de servicios del estado de Nueva York
En general, los servicios están exentos del impuesto sobre las ventas de Nueva York, a menos que se indique específicamente como gravables. Esto diferencia a Nueva York de los estados que gravan los servicios de forma generalizada. Los siguientes servicios generalmente no están sujetos al impuesto sobre las ventas de Nueva York:
- Servicios de lavado y limpieza en seco, incluida la limpieza de alfombras, tapetes, cortinas y tapizados.
- Sastrería, tejido, prensado, reparación y lustrado de calzado.
- Servicios veterinarios
- Servicios realizados en software informático
- Ciertas fuentes de energía residencial y servicios relacionados
- Ciertos servicios de lavado de coches que funcionan con monedas
Ciertos servicios solo están sujetos a impuestos en la ciudad de Nueva York, aunque pueden estar exentos en otras partes del estado. Estos incluyen servicios como:
- Servicios de estética, barbería y restauración capilar.
- Servicios de bronceado
- Manicuras y pedicuras
- Electrólisis
- Servicios de masajes
- Servicios prestados por gimnasios, clubes de salud, salones de control de peso, saunas e instalaciones similares.
- Servicios de calificación crediticia escritos u orales
- Servicios de informes crediticios orales no prestados por teléfono
Las empresas que prestan estos servicios en la ciudad de Nueva York deben aplicar la tasa del impuesto sobre las ventas de la ciudad de Nueva York, además de los impuestos estatales y distritales aplicables. Para obtener una lista definida de servicios gravables y exentos, consulte el boletín fiscal de Nueva York., ST-740.
¿Qué artículos están exentos del impuesto sobre las ventas en Nueva York?
Si bien Nueva York grava ampliamente los bienes muebles tangibles y ciertos servicios, el estado también ofrece diversas exenciones del impuesto sobre las ventas. Estas exenciones están diseñadas para reducir la carga fiscal sobre bienes esenciales, artículos relacionados con la salud, educación e industrias específicas. El impuesto sobre las ventas generalmente no se aplica a los siguientes artículos y transacciones:
- Cargos de admisión a ciertos lugares de diversión, cuando estén específicamente exentos según la ley estatal
- Ciertas fuentes de energía residencial y servicios relacionados, como el combustible utilizado para calefacción residencial
- Medicamentos y fármacos, incluidos los medicamentos recetados
- Equipos médicos, suministros médicos y servicios relacionados, cuando se cumplan los requisitos de calificación
- Productos de higiene femenina
- Periódicos y publicaciones periódicas cualificadas
- Ventas realizadas por funerarias, incluidos ciertos servicios y artículos relacionados con los funerales
- Maquinaria de fabricación, equipos, servicios públicos y combustible utilizados directamente en el proceso de producción
- Catas de bebidas alcohólicas, cuando se realicen en condiciones calificadas
- Libros de texto universitarios vendidos a estudiantes para su uso en los cursos en los que están matriculados
Consulte siempre el Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York para obtener más detalles sobre Artículos que están sujetos a impuestos o exentos del impuesto sobre las ventas.
Impuesto sobre las ventas de ropa en Nueva York
Nueva York ofrece una exención parcial del impuesto a las ventas para prendas de vestir y calzado, pero la exención viene con importantes límites en dólares y excepciones locales que las empresas deben comprender.
La ropa y el calzado vendidos a menos de $110 por unidad o par están exentos del impuesto sobre ventas y uso 4% del estado de Nueva York. Esta exención también aplica a los artículos utilizados para confeccionar o reparar prendas que cumplen los requisitos, siempre que se conviertan en parte permanente de la prenda.
La exención se aplica por artículo, no por transacción. Esto significa que se pueden comprar varios artículos que cumplan los requisitos en la misma venta y permanecer exentos, siempre que cada artículo tenga un precio inferior a $110.
Algunos ejemplos de prendas y calzado exentos son:
- Camisas, blusas, pantalones, vestidos, faldas y trajes.
- Abrigos, chaquetas y chales
- Sombreros, medias, ropa interior y ropa de dormir.
- Ropa y uniformes deportivos (excluyendo equipamiento)
- Zapatos y botas usados por humanos, incluido el calzado deportivo y especial.
Los materiales utilizados para fabricar o reparar prendas exentas, como telas, hilos, estambres, botones, cremalleras y broches, también están exentos, a menos que estén hechos de perlas, piedras preciosas o semipreciosas, joyas, metales o versiones de imitación de esos materiales.
Si bien la exención estatal se aplica automáticamente, los impuestos sobre las ventas locales son diferentes.
Los condados y ciudades pueden optar por ofrecer la exención a la ropa para su impuesto local sobre las ventas. En las zonas que no la apliquen, el impuesto local sobre las ventas podría aplicarse incluso si la parte estatal está exenta.
La exención también puede aplicarse al impuesto del Distrito de Transporte Metropolitano de Cercanías (MCTD) 0.375%, pero solo en las localidades del MCTD que hayan optado por permitir la exención.
Por esta razón, una prenda de vestir bajo el código $110 puede ser:
- Exento de la parte estatal del impuesto sobre las ventas
- Sujeto a impuestos locales o MCTD, según la ubicación
Esto hace que la configuración precisa del punto de venta sea especialmente importante para los minoristas de ropa que operan en Nueva York.
Artículos de ropa que todavía están sujetos a impuestos
No todos los artículos que se usan en el cuerpo califican para la exención de prendas de vestir. Los artículos sujetos a impuestos incluyen:
- Disfraces y ropa formal alquilada (como disfraces de Halloween o esmóquines)
- Joyas, relojes y accesorios similares
- Equipo de protección u ocupacional, incluidos cascos, cinturones de herramientas y gafas de seguridad sin receta.
- Equipos deportivos y recreativos, como cascos, protectores y guantes.
- Patines de hielo y patines de ruedas
La tributación de la ropa en Nueva York depende del tipo de artículo, el precio por artículo y la ubicación. Para más detalles, visite Página de Exención de Ropa y Calzado en el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York.
Impuesto sobre las ventas de alimentos en Nueva York
Nueva York generalmente exime del impuesto sobre las ventas los alimentos y bebidas vendidos para consumo doméstico, pero hay excepciones importantes, especialmente para alimentos preparados, comidas en restaurantes y ciertas bebidas.
Alimentos que generalmente están exentos
La mayoría de los alimentos tipo supermercado destinados al consumo doméstico no están sujetos al impuesto sobre las ventas de Nueva York, incluidos:
- Alimentos no preparados, como carne, productos lácteos, productos agrícolas y comestibles envasados.
- Ingredientes alimentarios básicos
- Bebidas no carbonatadas vendidas para consumo doméstico
Estos artículos permanecen exentos incluso cuando se vendan en grandes cantidades, siempre que no estén preparados para su consumo inmediato.
Alimentos y bebidas sujetos a impuestos
Los alimentos y bebidas se vuelven gravables en Nueva York cuando:
- Comida preparada vendida para consumo inmediato
- Vendido por restaurantes, cafés, camiones de comida, bares y empresas de catering.
- Calentado o preparado por el vendedor
- Se vende con utensilios para comer proporcionados por el vendedor.
- Bebidas alcohólicas, independientemente del lugar donde se vendan
Debido a que pueden aplicarse impuestos a las ventas locales y el recargo del Distrito Metropolitano de Transporte de Cercanías (MCTD), las ventas de alimentos y bebidas sujetas a impuestos deben cobrarse a la tasa combinada correcta según la ubicación.
El Departamento de Impuestos y Finanzas proporciona una lista detallada que describe cuáles artículos de comida y bebida están sujetos a impuestos y cuáles están exentos.
En Nueva York, las normas del impuesto sobre las ventas pueden variar considerablemente según el producto, la forma de venta y el lugar de venta. Las tiendas de ropa deben cumplir con los límites de precios y las exenciones locales, mientras que los restaurantes y vendedores de alimentos deben aplicar el impuesto sobre las ventas según la preparación, el consumo y la ubicación, incluyendo los impuestos locales y el impuesto sobre la venta de bienes y servicios (MCTD).
DAVO de Avalara simplifica esta complejidad integrándose con su sistema POS para reservar automáticamente el impuesto sobre las ventas que recauda diariamente. Al momento de presentar su declaración, DAVO envía su pago del impuesto sobre las ventas de Nueva York en su nombre, lo que garantiza que se pague el monto correcto a tiempo.
Ya sea que administre una boutique en Brooklyn, un café en Manhattan o varias sucursales en todo el estado, DAVO ayuda a las empresas de Nueva York a cumplir con las normas, sin cálculos manuales, hojas de cálculo o estrés por fechas límite de último momento.
Haga que sus impuestos sobre las ventas sean menos onerosos con DAVO.
¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Nueva York?
Nueva York permite que ciertas ventas estén exentas del impuesto sobre las ventas, pero los vendedores son responsables de documentar adecuadamente dichas transacciones. Siempre que el comprador presente un certificado de exención debidamente completado dentro de los 90 días posteriores a la venta, el vendedor no está obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas.
Los vendedores deben aceptar los certificados de exención de buena fe, es decir, sin tener conocimiento previo de que el certificado sea falso o fraudulento. Sin embargo, se espera que los vendedores actúen con la debida diligencia. Si sabe que una compra no cumple los requisitos para una exención o que un certificado no es válido, podría ser responsable del impuesto no recaudado.
Los vendedores no están obligados a aceptar un certificado de exención, incluso si parece válido. Si se rechaza un certificado, se deberá cobrar el impuesto sobre las ventas a la transacción.
Los certificados de exención deben estar vinculados a la venta correspondiente y conservarse durante al menos tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración en la que se informó la venta exenta.
Para obtener orientación adicional sobre certificados de exención del impuesto sobre las ventas, visite el sitio web del Departamento de Impuestos y Finanzas.
Vacaciones libres de impuestos en Nueva York
Nueva York no ofrece exenciones temporales del impuesto sobre las ventas. En lugar de ofrecer períodos temporales de exención de impuestos, el estado ofrece exenciones continuas e integradas para artículos esenciales, como la mayoría de los alimentos para consumo doméstico y ropa y calzado que cumplan los requisitos. Estas exenciones se aplican durante todo el año, lo que reduce la necesidad de exenciones temporales del impuesto sobre las ventas.
Debido a que el enfoque de Nueva York se basa en exenciones permanentes en lugar de eventos por tiempo limitado, las empresas no necesitan ajustar los precios ni los sistemas POS para las exenciones fiscales estacionales.
Dicho esto, los compradores pueden optar por visitar estados vecinos, como Ohio, que periódicamente ofrecen exenciones del impuesto sobre las ventas en artículos como ropa, útiles escolares u otras compras que cumplan los requisitos. Las empresas que operan cerca de las fronteras estatales deben tener en cuenta que las normas tributarias pueden cambiar significativamente una vez que una venta cruza las fronteras estatales.
¿Cómo registrarse para el impuesto sobre las ventas de Nueva York?
Si va a realizar ventas gravables en el estado de Nueva York, deberá: registrarse en el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York y obtener un Certificado de Autoridad de Impuesto sobre las Ventas.
Un Certificado de Autoridad le otorga a su empresa el derecho legal a:
- Recaudar el impuesto sobre las ventas sobre las ventas gravables
- Emitir y aceptar certificados de exención de impuestos sobre las ventas de Nueva York
- Remitir al estado el impuesto sobre las ventas recaudado de los clientes
En Nueva York, el vendedor generalmente es responsable de recaudar el impuesto sobre las ventas del comprador y enviarlo al estado. Para completar su solicitud, tenga a mano lo siguiente:
- Una cuenta comercial de NY.gov (no se puede utilizar una cuenta individual de NY.gov; se requiere una cuenta comercial).
- Un Lista de verificación de la aplicación
- Formulario DTF-17.1, Cuestionario de contacto comercial y persona responsable
- La Instrucciones para la solicitud de un Certificado de Autoridad del Impuesto sobre las Ventas
- Información general de la empresa, incluidos datos de propiedad y contacto
Registrarse temprano ayuda a evitar demoras y garantiza que su empresa esté autorizada a cobrar impuestos sobre las ventas desde el primer día.
Cuándo debes registrarte
Si prevé realizar ventas gravables en Nueva York, debe registrarse al menos 20 días antes de iniciar su actividad comercial. No podrá realizar ventas gravables legalmente hasta que se haya emitido y recibido su Certificado de Autorización.
Una vez aprobado, el estado de Nueva York le enviará por correo su Certificado de Autoridad, que deberá permanecer visible en su lugar de trabajo en todo momento.
Cómo aplicar
Las solicitudes de Certificado de Autoridad se presentan a través de New York Business Express. Tras el envío, las solicitudes se procesan normalmente en un plazo aproximado de 5 días hábiles, siempre que toda la información requerida esté completa y sea precisa.
Debe tener un Certificado de Autoridad separado para cada ubicación comercial.
Cada certificado debe exhibirse de forma visible en el lugar donde se realiza la actividad comercial. Si no cuenta con un establecimiento físico permanente, como un food truck, un carrito, un puesto o un negocio móvil, el certificado debe estar adherido al vehículo o instalación desde donde opera.
Si no muestra correctamente su Certificado de Autoridad puede recibir una multa $50.
¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre las ventas en Nueva York?
Una vez que se haya registrado y recibido su Certificado de Autoridad de Impuesto sobre las Ventas, podrá: Obligado a presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso Según el calendario de declaración asignado a su empresa. En la mayoría de los casos, los nuevos proveedores deben presentar declaraciones trimestrales del impuesto sobre las ventas.
Nueva York requiere que la mayoría de las empresas presenten sus declaraciones de impuestos sobre las ventas electrónicamente a través del sistema tributario en línea del estado., Archivo web de impuesto sobre las ventas.
Después de iniciar sesión en el Archivo Web, seleccione "Servicios" en el menú junto al Resumen de su Cuenta y luego elija "Impuesto sobre las ventas: declarar y pagar". Desde allí, seleccione "Archivo web de impuesto sobre las ventas" para acceder a la página de Información de Declaración.
En esta página, confirmará que la información de su empresa está actualizada e indicará si presenta una nueva declaración o modifica una anterior. Una vez confirmada, seleccionará el período de declaración que declara y procederá a completar la declaración ingresando sus datos de impuestos sobre las ventas.
Después de revisar la información para verificar su exactitud, puede enviar la declaración y proceder al pago si corresponde pagar impuestos.
Su primera declaración de impuestos sobre las ventas
Al solicitar un Certificado de Autoridad, debe indicar la fecha en que prevé iniciar operaciones en Nueva York. Su primera declaración de impuestos sobre las ventas debe corresponder al trimestre fiscal correspondiente a esa fecha.
Incluso si su negocio abre más tarde de lo previsto o no comienza a operar durante ese trimestre, aún debe presentar la declaración. Si no cumple con la fecha límite para su primera declaración, el estado emitirá automáticamente una factura y podría aplicarse una multa mínima de $50.
Qué incluye una declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York
Una declaración de impuestos sobre las ventas y el uso de Nueva York es un resumen de su actividad comercial durante el período declarado. Al presentarla, deberá declarar:
- Ventas brutas
- Ventas no gravables y exentas
- Ventas sujetas a impuestos
- Compras o usos sujetos al impuesto sobre el uso
- Créditos que estás reclamando
- Impuesto sobre las ventas, impuesto sobre el uso y cualquier impuesto especial que haya cobrado o haya estado obligado a cobrar
- Información comercial actual, como actualizaciones de dirección o propiedad
Esta información permite al estado conciliar lo recaudado, lo adeudado y cómo se distribuyen los ingresos fiscales entre las jurisdicciones estatales y locales. La frecuencia con la que presenta su declaración puede variar con el tiempo y depende del monto de impuestos adeudados.
| Frecuencia de presentación | Monto del impuesto a pagar |
|---|---|
| Trimestral (más común) | El impuesto total sobre ventas y uso adeudado es superior a $3,000 |
| Anualmente | El impuesto total sobre las ventas y el uso adeudado es de $3,000 o menos |
| Mensual (Parcialmente trimestral) | $300,000 o más en ventas y compras gravables sujetas al impuesto sobre el uso en un trimestre |
Independientemente de la frecuencia con la que presente su declaración, debe presentarla antes de la fecha límite, incluso si no realizó ventas gravables durante el período. No presentar la declaración obligatoria, incluso si no tiene ingresos, puede resultar en sanciones.
¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York?
Después de presentar su declaración de impuestos sobre las ventas, el pago debe realizarse antes de la fecha límite correspondiente. Nueva York ofrece varias opciones de pago, lo que permite a las empresas elegir el método que mejor se adapte a su flujo de caja y procesos internos.
Nueva York permite a las empresas pagar el impuesto sobre las ventas iniciando sesión en su cuenta de Archivo web de impuestos sobre las ventas o utilizando Pago rápido, que le permite enviar un pago sin iniciar sesión.
Si paga a través del Archivo Web de Impuestos sobre las Ventas, deberá iniciar sesión en su cuenta y enviar el pago como parte del proceso de presentación o después de haber presentado una declaración.
Si elige Pago Rápido, puede realizar un pago sin acceder a su cuenta. Para usar esta opción, necesitará su número de identificación fiscal, el nombre de su empresa y algunos datos adicionales para verificar su identidad y procesar el pago correctamente.
Una vez que elija cómo desea enviar el pago, Nueva York ofrece varios métodos de pago para completar la transacción.
Métodos de pago aceptados
Las empresas pueden pagar el impuesto sobre las ventas de Nueva York utilizando las siguientes opciones:
- Pago en línea desde una cuenta bancaria
Los pagos pueden realizarse directamente desde una cuenta corriente o de ahorros a través del sistema de impuestos en línea del estado. Esta es la opción más común y no incluye cargos por procesamiento. - Pagos con tarjeta de crédito o débito
Nueva York acepta Visa, MasterCard, Discover y American Express. Se aplica un cargo por servicio de 2.20%. pagos con tarjeta y se paga directamente al procesador de pagos, no al estado. - Cheque o giro postal
Los pagos en papel pueden aceptarse en situaciones limitadas, pero pueden demorar más tiempo en procesarse y es posible que no estén permitidos si su empresa debe pagar electrónicamente.
Algunas empresas son Obligado a pagar el impuesto sobre las ventas electrónicamente Según su obligación tributaria o historial de pagos. Si se requiere un pago electrónico y se envía un cheque en papel, podrían aplicarse sanciones, incluso si el pago se recibe a tiempo.
Presentar los pagos de impuestos sobre las ventas a tiempo es fundamental en Nueva York, especialmente con los estrictos requisitos de pago electrónico y las sanciones por incumplimiento de los plazos. DAVO le ayuda a aliviar la presión gestionando el proceso de pago por usted.
DAVO se integra con su sistema POS para reservar automáticamente el impuesto sobre las ventas que recauda diariamente, de modo que los fondos estén listos a la hora de pagar. Cuando vence su impuesto sobre las ventas de Nueva York, DAVO envía el pago en su nombre, lo que le ayuda a garantizar que pague el importe correcto a tiempo, sin inicios de sesión manuales, pasos de Pago Rápido ni complicaciones de última hora.
Para los minoristas y restaurantes de Nueva York con mucha actividad, DAVO ayuda a convertir el pago de impuestos sobre las ventas en una tarea secundaria en lugar de un simulacro de incendio recurrente.
Debido a que los requisitos de pago pueden cambiar a medida que su negocio crece, es importante revisar cuidadosamente los avisos estatales y confirmar su método de pago aprobado antes de cada fecha de vencimiento.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York
Las declaraciones y pagos del impuesto sobre las ventas en Nueva York vencen según su frecuencia de presentación asignada. Su calendario de presentación se determina según su actividad de ventas y su obligación tributaria, y usted es responsable de presentar y pagar a tiempo.
- Declarantes trimestrales
La mayoría de los nuevos proveedores comienzan con declaraciones trimestrales. Las declaraciones y los pagos vencen:- 20 de marzo (para el trimestre que finaliza el 28/29 de febrero)
- 20 de junio (para el trimestre que finaliza el 31 de mayo)
- 20 de septiembre (para el trimestre que finaliza el 31 de agosto)
- 20 de diciembre (para el trimestre que finaliza el 30 de noviembre)
- Presentadores de declaraciones trimestrales parciales (mensuales)
Las empresas obligadas a presentar declaraciones mensualmente deben enviarlas y pagos antes del día 20 del mes siguiente al período del informe, además de presentar una conciliación trimestral. - Declarantes anuales
Las empresas aprobadas para la presentación anual deben presentarla y pagar antes del 20 de marzo siguiente al final del año calendario.
Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o día feriado, la fecha límite generalmente se traslada al siguiente día hábil.
Crédito de cobro a proveedores
Nueva York ofrece un crédito de cobro a proveedores a ciertas empresas que presentan y pagan el impuesto sobre las ventas a tiempo.
Las empresas que presentan declaraciones trimestrales o anuales de impuestos sobre las ventas pueden solicitar un crédito equivalente al 5% de los impuestos y tasas declarados, hasta un máximo de $200 por declaración. Este crédito tiene como objetivo compensar el costo administrativo de la recaudación y el pago del impuesto sobre las ventas.
Las empresas que deben presentar declaraciones mensuales (parcialmente trimestrales) no son elegibles para este crédito.
Si su empresa opera en varios estados, vale la pena revisar nuestra Guía de descuentos del impuesto estatal sobre las ventas Para ver dónde hay descuentos adicionales disponibles para proveedores. En algunos estados, estos descuentos pueden ser considerables y, en ciertos casos, incluso pueden cubrir el costo total de una suscripción a DAVO.
Multa por presentación tardía del impuesto sobre las ventas en Nueva York
Si presenta una declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York tarde, no paga el monto total adeudado o ambas cosas, es posible que deba pagar sanciones e intereses, Además, podría perder la elegibilidad para el crédito de cobro a proveedores. Estos cargos se aplican incluso si no se adeudan impuestos.
Las multas y los intereses se calculan sobre el monto del impuesto adeudado y pueden aplicarse sanciones civiles o penales adicionales por incumplimiento continuo.
Sanciones por presentación tardía
Si no presenta una declaración de impuestos sobre las ventas a tiempo, Nueva York puede aplicar las siguientes sanciones:
- No presentar o presentar tarde sin pagar impuestos:
Penalización mínima de $50 - Presentar una declaración con 60 días o menos de retraso:
0% de impuesto adeudado por el primer mes, más 1% por cada mes adicional o parte de un mes, hasta un máximo de 30% de impuesto adeudado (mínimo $50) - No presentar o presentar con más de 60 días de retraso, el mayor de los siguientes:
- 10% de impuesto adeudado por el primer mes + 1% por mes adicional (hasta 30%),
- $100, o 100% del impuesto que debe mostrarse en la declaración (el que sea menor),
- $50
Sanciones por pago tardío
También pueden aplicarse sanciones si presenta una declaración a tiempo pero no paga el impuesto adeudado:
- Pago tardío del impuesto adeudado:
10% del impuesto adeudado por el primer mes, más 1% por cada mes adicional o parte de un mes, hasta un máximo de 30% - Subestimación sustancial de impuestos:
Si omite más del 25% del impuesto que debe mostrarse en la declaración, se puede aplicar una multa adicional del 10% (reducida si existe una autoridad sustancial o una divulgación adecuada) - Incumplimiento fraudulento de pago:
Una multa igual al doble del monto del impuesto no pagado, más los intereses sobre el impuesto no pagado al mayor de 14,5% o la tasa establecida por el Comisionado de Impuestos.
Intereses sobre el impuesto sobre las ventas no pagado
Se devengan intereses sobre cualquier impuesto no pagado en la fecha de vencimiento, los cuales se acumulan desde la fecha de vencimiento original hasta que se pague el impuesto en su totalidad. Los intereses se capitalizan diariamente y se ajustan trimestralmente, según las tasas estatales.
Las empresas pueden estimar lo que deben utilizando Calculadora de multas e intereses de Nueva York.
El incumplimiento de las obligaciones del impuesto sobre las ventas de Nueva York también puede resultar en multas civiles y, en casos graves, sanciones penales, incluido posible tiempo en prisión por no presentar o remitir deliberadamente los impuestos.
Cómo DAVO puede ayudar con el impuesto sobre las ventas de Nueva York
El impuesto sobre las ventas de Nueva York es complejo, está sujeto a plazos y es implacable. Entre las tasas estatales y locales, los recargos del MCTD, los cambios en la frecuencia de presentación, las estrictas normas de pago y las elevadas sanciones, cumplir con las obligaciones tributarias puede convertirse rápidamente en una distracción para su negocio. Ahí es donde DAVO de Avalara le ayuda.
DAVO Se integra con su sistema POS Para reservar automáticamente el impuesto sobre las ventas que recauda diariamente, de modo que nunca se mezcle con el efectivo operativo. A la hora de presentar la declaración y pagar, DAVO envía su pago del impuesto sobre las ventas de Nueva York en su nombre, lo que ayuda a garantizar que se pague el monto correcto a tiempo en todo momento., garantizado,.
Ya sea que gestione una boutique de ropa en Manhattan, un restaurante en Brooklyn o varias sucursales en el estado de Nueva York, DAVO le ayuda a convertir el impuesto sobre las ventas en un trámite administrativo en lugar de trabajo adicional. Si bien el impuesto sobre las ventas es parte de su actividad comercial en Nueva York, su gestión no tiene por qué acapararle el día.
Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.
Información del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York:
https://www.tax.ny.gov/help/contact
518-485-2889
