Impuesto sobre las ventas de Oregón para empresas

Oregón es famoso por sus compras libres de impuestos, pero para los dueños de empresas, la realidad es un poco más compleja. Si bien el estado es uno de los cinco en EE. UU. que no tienen un impuesto general sobre las ventas, hay impuestos locales específicos, impuestos especiales y el Impuesto sobre Actividades Corporativas (CAT) que deben tenerse en cuenta para cumplir con las normas.

Esta guía simplifica el panorama fiscal único de Oregón para que usted pueda concentrarse en hacer crecer su empresa en lugar de tener que lidiar con las leyes estatales.

¿Cuál es el impuesto sobre las ventas de Oregón?

Técnicamente, no hay un impuesto general sobre las ventas a nivel estatal en Oregón. Esto significa que, para la gran mayoría de las transacciones minoristas, la tasa impositiva estatal es del 0%.

A diferencia de gran parte de los estados, Oregón no permite que la mayoría de las jurisdicciones locales impongan sus propios impuestos generales sobre las ventas. No obstante, existen algunas excepciones notables para productos específicos como alimentos preparados, alojamiento y marihuana.

Ejemplos de tasas locales

Incluso en las ciudades más grandes del estado, el impuesto general sobre las ventas es del 0 %. Sin embargo, tenga cuidado de tener en cuenta los impuestos locales específicos.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas de Oregón?

Para la mayoría de los artículos, el cálculo es sencillo: Precio × 0.00 = $0.00.

Sin embargo, si usted es dueño de un restaurante en una ciudad como Ashland o Yachats, o si vende vehículos o marihuana, deberá calcular impuestos especiales específicos. Por ejemplo, en Ashland, se aplicaría un impuesto del 5 % a las comidas preparadas y las bebidas no alcohólicas.

Use nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas

Muchos negocios o empresas, incluso restaurantes, boutiques y proveedores de servicios, prefieren mostrar los precios "con todo incluido" para simplificar la experiencia para sus clientes. Nuestra calculadora de impuesto sobre las ventas inversa le ayuda a estimar hacia atrás a partir de un precio final “con todo incluido” para determinar el monto exacto antes de impuestos necesario para su sistema POS.

Cómo funciona: simplemente introduzca su tasa impositiva y el precio final deseado. La calculadora determina automáticamente lo siguiente:

• Desglose antes de impuestos: averigüe al instante el precio base de cualquier artículo para ingresarlo en su sistema POS.
• La parte para los impuestos: el desglose específico de los impuestos estatales y locales.

Ejemplo: para alcanzar un total de $10.00 a una tasa impositiva del 5 %, su precio antes de impuestos es de $9.52. Ingrese este valor en su sistema para asegurarse de que el precio con impuestos incluidos se mantenga exactamente donde lo desea.

¿A qué se le aplica el impuesto sobre las ventas en Oregón?

Si bien no existe un impuesto general sobre las ventas, el estado establece algunos impuestos especiales sobre categorías específicas:

• Productos de tabaco e inhalantes: se aplican diferentes tasas a los cigarrillos, puros y productos de vapeo.
• Marihuana: un impuesto estatal del 17% (más un impuesto local de hasta un 3% en algunas ciudades).
• Alojamiento: un impuesto estatal sobre estancias en hoteles, moteles y alquileres a corto plazo.
• Vehículos nuevos: un impuesto estatal del 0.5% (“impuesto al privilegio”) sobre el precio minorista de vehículos nuevos vendidos en Oregón.
• Bicicletas: un impuesto especial fijo de $15 sobre bicicletas nuevas para adultos que cuesten $200 o más.

¿Oregón cobra impuestos sobre las ventas de servicios?

No, Oregón no establece un impuesto sobre las ventas para los servicios profesionales o personales. Sin embargo, las empresas de servicios con ingresos brutos alto aún podrían estar sujetas al Impuesto sobre Actividades Corporativas (Corporate Activity Tax, CAT) si su actividad comercial originaria de Oregón excede la suma de $1 millón.

Impuesto sobre las ventas de alimentos en Oregón

Para la mayoría de los negocios, los alimentos no están sujetos a impuestos estatales. No se establecen impuestos para los comestibles en ninguna parte del estado. 

Para los dueños de restaurantes y cafeterías, las reglas varían según su ubicación. Si bien Oregón es el orgulloso hogar de gigantes del café como Dutch Bros, los pequeños negocios tostadores y cafés locales deben estar atentos a los impuestos locales "parciales". Por ejemplo, la ciudad de Ashland establece un Impuesto del 5 % sobre alimentos y bebidas para todos los alimentos preparados y bebidas no alcohólicas, incluso ese café con leche o espresso que uno bebe por las mañanas. Si opera en estas zonas, es responsable de cobrarlo en el punto de venta y remitírselo al gobierno local.

Cómo ayuda DAVO a los negocios de Oregón que venden alimentos y bebidas

Gestionar un impuesto local del 5 % en una ciudad mientras se tiene uno del 0 % en otra puede ser un verdadero dolor de cabeza a nivel administrativo. Aquí es donde interviene DAVO by Avalara para actuar como su "socio silencioso".

• Recaudación diaria automatizada: DAVO se integra directamente con su punto de venta o POS (como Toast, Clover o Square). Cada vez que vende una taza de café en una jurisdicción sujeta a impuestos, DAVO reserva automáticamente ese 5 % en una cuenta segura.
• Presentación y pago sin inconvenientes: cuando llega la fecha límite de presentación y pago de impuestos ante la ciudad o el estado, DAVO presenta automáticamente la documentación y paga el monto correspondiente en su totalidad y a tiempo.
• Créditos administrativos: en ciudades como Ashland, a las empresas se les suele permitir que retengan un pequeño porcentaje (por ejemplo, el 5 % de los impuestos recaudados) para cubrir gastos contables. DAVO le ayuda a asegurarse de presentar sus declaraciones correctamente para que pueda conservar esas asignaciones, lo que puede servir para compensar el costo del servicio.

Ya sea que gestione un solo quiosco de café o una cadena de bistrós en crecimiento, DAVO se asegura de que los impuestos locales no ralenticen su rutina.

¿Qué cosas están exentas del impuesto sobre las ventas en Oregón?

Dado que la tasa general es del 0 %, casi todo está “exento”. Sin embargo, las empresas de Oregón a menudo tienen que proporcionar un Certificado de reventa de Oregón (Formulario 150-800-002) a la hora de adquirir inventario de mayoristas en otros estados. Esto le demuestra al proveedor del otro estado que tiene la intención de revender los artículos y que no se le debe cobrar el impuesto sobre las ventas de ese estado.

¿Cómo se gestionan las ventas exentas de impuestos en Oregón?

La gestión de las exenciones en Oregón se centra principalmente en la documentación de las transacciones fuera del estado. Por ejemplo, si compra mercadería de un estado como Washington o California para venderla en Oregón, conserve una copia digital de su Registro de empresas de Oregón o su Certificado de reventa completo.

Períodos de exención del impuesto sobre las ventas en Oregón

Dado que Oregón tiene una tasa de impuesto sobre las ventas del 0 % durante todo el año, no aplica ni exige un período de exención del impuesto sobre las ventas (que también se conoce como "vacaciones fiscales"). Para los habitantes de Oregón, todos los días son vacaciones fiscales en comparación con los estados vecinos.

¿Cómo hay que registrarse para obtener una licencia del impuesto sobre las ventas en Oregón?

Dado que no existe un impuesto general sobre las ventas, tampoco hay una "Licencia del impuesto sobre las ventas". En cambio, es posible que deba registrarse para programas de impuestos específicos a través de Revenue Online:

1. Registro del CAT: obligatorio si su actividad comercial en Oregon excede el monto de $750,000.
2. Impuesto estatal sobre el alojamiento: si proporciona alojamiento temporal.
3. Registro combinado de empleadores: si tiene empleados.

¿Cómo se presenta y paga el impuesto sobre las ventas en Oregón?

Para los impuestos especiales específicos (como el del alojamiento o la marihuana) y el CAT:

• Presentación: la mayoría de las presentaciones se gestionan a través del portal de ingresos en línea (Revenue Online) del Departamento de Ingresos de Oregón.
• Pago: los pagos se pueden realizar mediante transferencia electrónica de fondos (EFT) o tarjeta de crédito a través del mismo portal.

Nota: Si no puede pagar el saldo total, debe establecer un plan de pagos. De lo contrario, el estado podría enviar su caso a cobranzas.

Cómo se paga el impuesto sobre alimentos y bebidas en Oregón

Algunas ciudades, como Ashland, Cannon Beach y Yachats, cobran impuestos locales sobre los alimentos y las bebidas. Las políticas para la presentación y el pago varían.

Ashland y Yachats, por ejemplo, ofrecen opciones de presentación y pago en línea. Mientras que Cannon Beach exige la presentación en papel por correo. Asegúrese de verificar las tasas de la declaración de impuestos y los plazos de presentación en los sitios web del gobierno municipal donde funciona su empresa o negocio.

DAVO puede ayudarle con la documentación de la declaración y el pago. Una vez que complete la configuración única inicial de las tasas de impuestos estatales y locales, nos encargaremos del resto. DAVO reservará automáticamente la cantidad exacta del impuesto sobre las ventas que recaude a diario. Luego, cuando venza su impuesto sobre las ventas, DAVO presentará la declaración y pagará de forma automática sus impuestos al estado.

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas de Oregón

Los impuestos especiales y el CAT tienen fechas de vencimiento trimestrales o anuales específicas.

Muchos estados ofrecen una "asignación de cobro" (un descuento por presentar la declaración a tiempo). Si bien la tarifa del 0 % de Oregón implica que no existe una asignación de cobro a nivel estatal, las empresas que operan en varios estados pueden obtener ahorros significativos con esto. Los usuarios de DAVO a menudo descubren que estos descuentos por presentación puntual en otros estados cubren el costo total del software.

¿De cuánto es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas de Oregón?

Si no se presentan o pagan los impuestos específicos, como el CAT o el impuesto sobre el alojamiento, se generan las siguientes multas:

• Falta de pago en la fecha de vencimiento original: una multa del 5 % del impuesto no pagado.
• Falta de pago prolongada: si el impuesto no se paga dentro del plazo de cuatro meses, se aplicará una multa adicional del 20% .
• Intereses: se añaden tasas de interés variables al saldo total por cada día de retraso en el pago.
  • Los intereses aumentan en un tercio del 1 % mensual, hasta un 4 % anual, por la falta de pago en ciertas situaciones. Consulte el sitio del DOR de Oregón para obtener más información.

Multas por el pago de impuestos sobre alimentos y bebidas

Además de las multas por pago tardío de los impuestos estatales, algunas ciudades también imponen sus propias multas. Por ejemplo, de conformidad con el Código municipal de Ashland 4.34.060:

• La ciudad exige una multa por pago tardío del 10 % del impuesto, además del monto del impuesto adeudado.
• Si transcurren 60 días sin que se pague el monto impago, debe pagar una segunda multa por mora del 10 % del importe del impuesto además del monto del impuesto y de la multa fijada originalmente. 
• Las multas continúan acumulándose a medida que transcurre el tiempo sin que se realice el pago.

Las sanciones varían según la ciudad. Consulte los sitios web de la división de impuestos de su ciudad o del código municipal para obtener información más específica.

Cómo puede ayudar DAVO en relación con el impuesto sobre las ventas de Oregón

Incluso en un estado que no tiene impuestos sobre las ventas como Oregón, gestionar el Impuesto sobre Actividades Corporativas, los impuestos locales sobre alimentos y las consideraciones comerciales fuera del estado puede ser abrumador. DAVO automatiza el proceso de reservar el dinero para los impuestos locales a diario para presentarlos y pagarlos en su nombre, una sola vez, todas las veces, garantizado. Simplemente conecte su sistema de punto de venta (POS), configure su tasa impositiva y algunos datos básicos, y listo. Olvídese del tema de la declaración y el pago del impuesto sobre las ventas.

Elija el sistema de su POS para comenzar a utilizar DAVO.

Departamento de Ingresos de Oregón, empresas:

https://www.oregon.gov/dor/programs/businesses/Pages/default.aspx

503-945-8005

OSBP.help.dor@dor.oregon.gov

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