Impuesto sobre las ventas de Washington para empresas

Administrar un negocio en el Estado Evergreen implica navegar por uno de los panoramas fiscales más singulares del país. Porque Washington no tiene impuesto sobre la renta personal ni corporativa, El estado depende en gran medida de su sistema de impuestos sobre las ventas y el uso para financiar servicios públicos vitales. 

Para el propietario de un negocio, esto significa que la responsabilidad de recaudar y liquidar impuestos es una tarea crucial. Esta guía simplifica las complejas normas para que pueda centrarse en el crecimiento y al mismo tiempo cumplir con las normativas.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas en Washington?

El impuesto sobre las ventas de Washington se basa en el destino, lo que significa que la tasa se determina según el lugar donde el cliente recibe el producto o servicio. El estado aplica una tasa base de 6.5%, pero las jurisdicciones locales agregan sus propias capas encima.

Las tasas locales pueden variar considerablemente, por lo que es fundamental que las empresas conozcan la tasa exacta para cada punto de entrega. Por ejemplo, la tasa combinada del impuesto sobre las ventas en Seattle es actualmente... 10.55%, mientras que en Tacoma, la tasa es 10.3%. Puede encontrar una lista completa de tarifas vigentes visitando el Página de tasas de impuestos sobre las ventas y el uso en el sitio web del Departamento de Ingresos de Washington (DOR).

Nota: Las tarifas locales cambian con frecuencia. Verifique siempre la tarifa actual y específica para su dirección comercial utilizando el Departamento de Impuestos (DOR) oficial de Washington. herramientas de búsqueda de tarifas.

¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas en Washington?

Calcular la cantidad correcta de impuestos es sencillo cuando se conoce el precio total y la tasa local. 

Precio de compra × (Tasa estatal + Tasa local) = Impuesto sobre las ventas

Por ejemplo, si vende un artículo sujeto a impuestos $50 en un área de Seattle con una tasa combinada de 10.55%:

$50.00 × 0.1055 = $5.28 en Impuesto sobre las ventas

El importe total cobrado al cliente sería $55,28.

Utilice nuestra calculadora de impuestos de preventa

Muchas empresas de Washington, especialmente restaurantes, cafés, camiones de comida y minoristas, trabajan en múltiples jurisdicciones con diferentes tasas impositivas y desean enumerar precios todo en uno que ya incluyen impuestos. calculadora de impuesto sobre las ventas inverso Le ayuda a trabajar hacia atrás desde el monto total para determinar el impuesto sobre las ventas exacto adeudado en cada venta. 

¿Qué está sujeto al impuesto sobre las ventas en Washington?

En general, la Impuesto sobre las ventas minoristas de Washington Se aplica a la venta de todos los bienes muebles tangibles a los consumidores. Esto abarca la mayoría de los artículos que se pueden tocar o ver. 

Los productos digitales están sujetos al impuesto sobre las ventas cuando se venden al usuario final. Si un producto digital está sujeto al impuesto sobre las ventas en formato tangible, generalmente también lo estará en su formato digital. Algunos ejemplos son los archivos de música y los audiolibros.

Algunos ejemplos específicos de bienes gravables incluyen:

• Muebles y decoración del hogar
• Juguetes y artículos para pasatiempos
• Electrónica y computadoras
• Comida preparada y refrescos
• Ropa y accesorios
• Vehículos de motor y embarcaciones

¿Washington cobra impuestos sobre las ventas de servicios?

Sí, Washington es uno de los estados que cobra impuestos sobre las ventas a servicios específicos, que se clasifican como servicios minoristas. Los servicios sujetos a impuestos incluyen:

• Construcción, instalación y reparación de bienes muebles tangibles
• Servicios de limpieza de interiores
• Mantenimiento y limpieza de paisajes
• Servicios personales como fitness y bronceado.
• Reparación y remolque de automóviles
• Servicios de limpieza y conserjería
• Servicios de recreación minorista, como viajes turísticos y cargos por servicio de entradas para eventos deportivos profesionales

Ver la lista completa de servicios sujetos al impuesto sobre las ventas en el sitio web del Departamento de Recursos Humanos de Washington.

Impuesto sobre las ventas de alimentos en Washington

La tributación de los alimentos depende de su presentación. La mayoría de los productos comestibles están exentos del impuesto sobre las ventas. Sin embargo, los alimentos preparados, los refrescos, las bebidas alcohólicas y los suplementos dietéticos sí están sujetos a impuestos. Esta distinción puede ser un problema para los dueños de restaurantes y supermercados, quienes deben diferenciar entre el café molido en grano que se vende a granel para preparar en casa (exento) y el té embotellado azucarado (sujeto a impuestos).

Se considera alimento preparado cualquier alimento en el que el vendedor:

• Combina dos o más ingredientes alimentarios y los vende como un solo artículo (ver ciertas exclusiones);
• Vende los alimentos en estado caliente o calienta los alimentos; o
• Vende la comida con utensilios para comer como plato, tenedor, cuchillo, cuchara y pajitas.

Los minoristas que realizan más de 75% de sus ventas de alimentos preparados deben cobrar el impuesto a las ventas minoristas sobre todas las ventas de alimentos e ingredientes alimentarios. 

Las reglas a continuación pueden ofrecer información útil adicional:

• WAC 458-20-119 Ventas de empresas de catering y contratistas de servicios de alimentación
• WAC 458-20-124 Restaurantes, bares de cócteles, tabernas y negocios similares
• WAC 458-20-166 Hoteles, moteles, complejos turísticos y negocios de alojamiento similares
• WAC 458-20-167 Instituciones educativas, distritos escolares, organizaciones estudiantiles y escuelas privadas
• WAC 458-20-168 Hospitales, residencias de ancianos, centros de vida asistida y centros de atención médica similares. Esta norma también proporciona información sobre la exención del impuesto sobre las ventas minoristas para ciertos alimentos, bebidas o comidas proporcionadas por comunidades de residencias para personas mayores. 
• WAC 458-20-169 Organizaciones sin fines de lucro

DAVO de Avalara puede ayudar a las empresas a gestionar sus impuestos sobre las ventas automáticamente. Esto es especialmente útil si su empresa opera en varias jurisdicciones con diferentes tipos impositivos. DAVO se integra con su sistema de punto de venta para reservar la cantidad exacta de impuestos diariamente, lo que le garantiza que nunca tendrá que preocuparse por los cálculos ni por presentar la declaración a tiempo.

¿Qué está exento del impuesto sobre las ventas en Washington?

Si bien la mayoría de los artículos están sujetos a impuestos, Código Administrativo de Washington 458-20-244 Se establecen exenciones para categorías específicas. Entre las exenciones más comunes se incluyen:

• La mayoría de los productos alimenticios comestibles
• Medicamentos recetados y ciertos dispositivos médicos
• Periódicos
• Productos de higiene femenina
• Artículos comprados para reventa (con un permiso válido)
• Ventas al gobierno de EE.UU.
• Ventas de alimentos preparados a organizaciones sin fines de lucro que participan en una actividad de recaudación de fondos

Los minoristas que venden cuatro porciones o más de alimentos o ingredientes alimentarios envasados para la venta como un solo artículo y vendidos a un precio único están exentos del impuesto sobre las ventas minoristas, a menos que el vendedor proporcione utensilios.

Si las ventas de alimentos preparados por un minorista son inferiores a 75% de las ventas totales y separan adecuadamente sus ventas de artículos imponibles de los artículos no imponibles, entonces los siguientes alimentos y bebidas generalmente pueden venderse exentos de impuestos, siempre que no proporcionen utensilios para comer al cliente:

• Artículos de panadería.
• El vendedor combina dos o más ingredientes alimentarios si el alimento es:
  • Solamente cortado, reenvasado o pasteurizado por el vendedor.
  • Se vende sin calentar, por peso o volumen, como un solo artículo, como la ensalada de papas que se vende por onza.
  • Carne cruda, huevos, pescado, aves o cualquier alimento que contenga estos alimentos crudos y requiera cocción según lo recomendado por la FDA.
• Bebidas selladas listas para beber que contienen leche/producto lácteo o sustituto de la leche.
• Bebidas selladas listas para beber que contienen más de 50% de jugo de fruta o verdura.

¿Cómo gestionar las ventas exentas de impuestos en Washington?

Si vende a un cliente que pretende revender el artículo, no debe cobrarle el impuesto sobre las ventas. Sin embargo, la carga de la prueba recae sobre usted como vendedor. Debe obtener y conservar una copia del comprobante de compra. Permiso de revendedor. Puede verificar la validez de estos permisos a través del portal en línea del Departamento de Ingresos para proteger su negocio de futuras auditorías.

Vacaciones del impuesto sobre las ventas en Washington

Washington no suele ofrecer un fin de semana libre de impuestos sobre las ventas a nivel estatal. Si bien algunos estados ofrecen un fin de semana libre de impuestos para las compras de regreso a clases o suministros de emergencia, Washington históricamente ha mantenido su tasa constante durante todo el año. Siempre consulte la información oficial. calendario de días festivos estatales para cualquier actualización legislativa poco frecuente relacionada con el alivio fiscal temporal.

¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Washington?

Antes de poder recaudar impuestos legalmente, debe registrarse para obtener una licencia comercial. 

• La Asistente para licencias comerciales Puede proporcionarle una lista de agencias de contacto, recomendaciones adicionales y consejos útiles sobre su licencia comercial. Tendrá la opción de solicitar ahora mediante el sistema seguro en línea o ampliar la opción "Por correo" para descargar y completar todos los formularios.
  • Algunas empresas requieren ciudad, condado, y/o estado Respaldos adicionales a la licencia comercial. Puede solicitar sus respaldos al mismo tiempo que solicita sus licencias y registros estatales. 
• Aplicar en línea: Cree una cuenta en línea de forma segura Mi sistema DOR. Las solicitudes en línea tardarán aproximadamente 10 días hábiles en procesarse. Si cuenta con la aprobación de la ciudad o el estado, su licencia comercial tardará de 2 a 3 semanas adicionales debido al tiempo de aprobación. También puede usar su cuenta My DOR para presentar sus impuestos y realizar cambios en su negocio.
• Solicitar por correo: Complete la Solicitud de Licencia Comercial (Formulario BLS 700 028), junto con cualquier formulario adicional, y envíe el pago por correo a la dirección que figura en el formulario. Las solicitudes enviadas por correo pueden tardar hasta seis semanas en procesarse.
• La tarifa no reembolsable para una nueva solicitud de licencia comercial es de $50. Hay tarifas adicionales por cada endoso adicional. Consulte las tarifas y descripciones de los endosos municipales, condales y estatales.

Para completar su solicitud de licencia comercial, necesitará:

• Su número de identificación de empleador federal (FEIN)
• La estructura legal de su empresa (por ejemplo, LLC, empresa unipersonal)
• Fecha de apertura del negocio
• Ubicación física y dirección postal
• Ingresos brutos anuales estimados
• Nombres y números de seguro social de propietarios, funcionarios y cónyuges

Después de enviar su solicitud en línea, recibirá una licencia comercial y un número de Identificador Comercial Unificado (UBI) del Servicio de Licencias Comerciales dentro de los 10 días hábiles.

También recibirá una carta del Departamento de Ingresos con su número de identificación de cuenta/UBI y la frecuencia de presentación.

NOTA: Si la estructura de su empresa se encuentra en la lista a continuación, debe presentarla ante el Secretario de Estado de Washington antes Presentación de la solicitud de licencia comercial:

• Corporación (nacional) de Washington
• Unión de hecho de Washington
• Compañía de responsabilidad civil (doméstica) de Washington
• Sociedad de responsabilidad limitada (nacional) de Washington

Para obtener más información sobre cómo hacer negocios en Washington, visite Negocios.wa.gov.

¿Cómo presentar la declaración del impuesto sobre las ventas en Washington?

Todas las empresas en Washington son obligados a presentar y pagar sus impuestos electrónicamente utilizando el sistema My DOR. Las empresas que no puedan presentar y pagar electrónicamente pueden solicitar una exención.

Para utilizar My DOR para presentar y pagar sus impuestos, necesitará:

• Un ID de usuario de SecureAccess Washington (SAW)
• Un ID de cuenta (Número de registro fiscal/UBI)
• A Identificación de la letra

Incluso si no tuvo ventas durante un período de declaración, debe presentar una declaración. Tiene tres opciones:

• Expediente exprés en línea. No es necesario iniciar sesión.
• Presente electrónicamente una declaración de "no negocio" en línea usando Mi DOR. 
• Informe por teléfono

1. Llama al 360-705-6705.
2. En el saludo, ingrese “111”.”
3. Ingrese su ID de cuenta de 9 dígitos (que se encuentra en su declaración de impuestos, encima de su nombre y dirección).
4. Siga las instrucciones.
5. Cuando presenta su declaración por teléfono, no necesita enviarla por correo.

Las empresas que cumplan con ciertos criterios pueden ser elegibles para estado activo de no reporte, lo que significa que realiza negocios activamente en Washington, pero no está obligado a presentar declaraciones de impuestos. Para calificar, su empresa debe cumplir con los siguientes criterios:

• Su actividad comercial no necesita recaudar impuesto sobre las ventas minoristas.
• Sus ventas brutas, ingresos brutos o valor de productos o servicios para todos los requisitos de clasificación de impuestos comerciales y ocupacionales (B&O) son:
  • Menos de $125,000 por año (para años calendario 2023 o posteriores).
    O
  • Menos de $28,000 por año; o $46,667 por año para personas que generan al menos 50% de sus ingresos de actividades gravables según RCW 82.04.255, 82.04.290(2)(a) y 82.04.285 (para los años calendario 2022 y anteriores).
• Ingresos brutos para todos impuesto sobre servicios públicos (PUT) Las empresas son menos de $24,000 por año calendario.
• La empresa no debe nada otro impuesto o tasa al Departamento de Ingresos.

¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas en Washington?

Encontrará sus opciones de pago en Mi DOR, en la página Seleccionar tipo de pago de la declaración.

Tipos de pago aceptados:

• Cámara de compensación automatizada (ACH) 
  • Débito ACH: El banco del Departamento retirará el monto adeudado de su cuenta bancaria en la fecha que usted seleccione.
  • Crédito ACH: Su banco envía fondos a la cuenta del Departamento. Debe iniciar este pago cada vez que realice un pago.
• Cheque electrónico
  Ingrese su número de cuenta bancaria y su información de ruta para realizar un pago único. Esta transacción gratuita le permite al Departamento retirar solo el monto que usted autorice.
• Tarjeta de crédito
  Ingrese la información de su tarjeta de crédito para realizar un pago único. Puede usar Visa, MasterCard, American Express o Discover. Los proveedores externos no estatales cobran una tarifa de servicio adicional.

DAVO simplifica todo el proceso de pago. Utilizamos los datos de su sistema POS para reservar automáticamente el impuesto sobre las ventas que recauda diariamente y pagar al estado en su nombre cuando vence la declaración. Esto elimina el riesgo de incumplir una fecha límite o de gastar accidentalmente el dinero de los impuestos en otros gastos comerciales.

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas en Washington

Después de registrar su empresa, el Departamento le enviará un paquete de información que incluye su frecuencia de declaración (mensual, trimestral o anual). La frecuencia de declaración se basa en su obligación tributaria anual estimada, no solo en sus ventas brutas.

• La presentación mensual se aplica si su obligación tributaria anual estimada es superior a $4,800
• La presentación trimestral se aplica si su obligación tributaria anual estimada está entre $1,050 y $4,800
• La presentación anual se aplica si su obligación tributaria anual estimada es inferior a $1,050

Para obtener la información más actualizada fechas de vencimiento de presentación, visite el sitio web del Departamento de Ingresos de Washington.

Si la fecha de vencimiento cae en un fin de semana o día festivo, la fecha de vencimiento se extiende al siguiente día hábil. Para obtener más información, consulte WAC 458-20-22801 en Frecuencia de declaración de impuestos. 

Washington es uno de los estados que no ofrece ningún tipo de compensación ni subsidio a los proveedores por recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre del estado. Si su empresa opera en otros estados, podría ser elegible para descuentos a proveedores, que le permiten conservar un pequeño porcentaje del impuesto recaudado como compensación por presentar y pagar a tiempo. Conozca qué estados ofrecen un proveedor descuento. Con DAVO, esta asignación de recaudación se devuelve a la empresa en su totalidad, cubriendo a veces el costo total de suscripción a DAVO.

¿Qué es la multa por pago tardío del impuesto sobre las ventas de Washington?

Si un pago del impuesto sobre las ventas de Washington se retrasa, el Departamento de Ingresos evalúa un 9% Multa por pago tardío. Esta multa aumenta cuanto más tiempo permanezca impago el saldo, llegando a 19% después del último día del mes siguiente a la fecha de vencimiento de la declaración, y luego a 29% Después del último día del segundo mes posterior a la fecha de vencimiento. Se aplica una penalización mínima de $5, incluso para saldos pequeños.

Además de las multas, comienzan a acumularse intereses sobre cualquier impuesto no pagado y continúan acumulándose hasta que se paga el saldo total.

Si el Departamento no recibe respuesta a sus notificaciones y la cuenta continúa en mora, el caso podrá asignarse a un Agente de Ingresos para su cobranza. En ese momento, el Agente de Ingresos podrá intentar resolver la mora mediante llamadas telefónicas, notificaciones escritas o contacto en persona.

El DOR puede eximir las multas por declaraciones tardías o morosas en circunstancias limitadas:

• Circunstancias fuera del control del contribuyente, según el capítulo 82.32.105 RCW.
• Cuando un contribuyente haya presentado y pagado todas las declaraciones de impuestos requeridas a tiempo durante los 24 meses anteriores al período en cuestión.

Cómo puede ayudar DAVO con el impuesto sobre las ventas de Washington

Dirigir un negocio en Washington no debería ser una batalla constante con el Departamento de Hacienda. Al automatizar sus impuestos sobre las ventas con DAVO, reduce el estrés de la gestión manual de impuestos sobre las ventas, el seguimiento de plazos y los pagos. Permítanos gestionar la declaración y el pago en su nombre cuando venza. Siempre será puntual., garantizado,.

Elija su sistema POS para comenzar a utilizar DAVO.

Información adicional sobre impuestos sobre ventas y uso en Wyoming:

Departamento de Hacienda de Washington

Información del contacto: https://dor.wa.gov/contact

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