Montana es uno de los pocos estados de EE. UU. sin un impuesto estatal sobre las ventas, lo que atrae a muchos emprendedores a establecerse en el Gran Cielo. Si bien el estado simplifica las cosas, algunas comunidades turísticas dependen de los impuestos locales para cubrir los costos del turismo y la infraestructura. Si su negocio opera en uno de estos destinos, deberá comprender cómo funciona el impuesto turístico, cómo presentarlo y cómo cumplir con las normas durante las temporadas altas (y bajas). Esta guía le explica todo lo que necesita saber para administrar el impuesto turístico de Montana con confianza.
¿Montana tiene impuesto sobre las ventas?
Montana es uno de los pocos estados que no tiene un impuesto estatal sobre las ventas, lo que lo convierte en un lugar atractivo para que muchas empresas establezcan sus negocios. Sin embargo, es importante que los dueños de negocios sepan que algunas zonas turísticas locales, como Big Sky, Red Lodge y West Yellowstone, pueden imponer un impuesto local opcional sobre ciertos bienes y servicios. Por lo tanto, si bien la mayor parte del estado disfruta de una exención de impuestos, asegúrese de verificar si su negocio opera en una ubicación con requisitos fiscales locales. Para obtener más información, visite el sitio web del Departamento de Ingresos de Montana. impuestos.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas en Montana?
La tasa de impuesto sobre las ventas en todo el estado de Montana es 0%, lo que lo convierte en uno de los pocos estados sin un impuesto general sobre las ventas. Sin embargo, ciertas comunidades que cumplen con requisitos específicos para resorts pueden imponer un impuesto local para apoyar la infraestructura y los servicios locales.
La La tasa máxima de impuesto turístico es 3%, y puede implementarse en municipios con menos de 5500 habitantes o en áreas no incorporadas con menos de 2500 residentes que atraen a un gran número de visitantes. Estos impuestos permiten a las comunidades turísticas gestionar la presión adicional sobre los recursos locales causada por el turismo sin que la carga financiera recaiga sobre los residentes.
La impuesto de estancia podrá aplicarse a la venta al por menor de:
- Alojamientos y alojamientos para acampar, como hoteles, moteles y campamentos.
- Restaurantes, establecimientos de comida rápida y otros establecimientos de servicio de alimentos.
- Tabernas, bares y salones que sirven bebidas alcohólicas.
- Estaciones de esquí de destino u otras instalaciones recreativas
- Lujos vendidos dentro del área del resort
Algunas comunidades locales también cobrarán un impuesto de infraestructura de 1%, además del impuesto turístico, lo que aumentará la tasa total a 4%. Para obtener más información y una lista completa de las comunidades turísticas participantes, visite el sitio web del Departamento de Ingresos de Montana. Página del impuesto turístico local.
¿Cómo calcular el impuesto sobre las ventas en Montana?
Si su negocio opera en una de las comunidades turísticas de Montana, el cálculo del impuesto turístico funciona de forma similar a un impuesto sobre las ventas tradicional, solo que a nivel local. El impuesto se aplica como un porcentaje del valor minorista de los bienes y servicios gravables, como alojamiento, comidas en restaurantes, bebidas alcohólicas y ciertos artículos de lujo.
Para calcular el importe total a recaudar, multiplique el precio de su venta gravable por el tipo impositivo de su comunidad (que puede ser de 3% o hasta 4%). El importe resultante es lo que recaudará y posteriormente remitirá a su ayuntamiento.
Utilice nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas
Si necesita determinar cuánto impuesto se incluyó en un precio de venta total, intente usar nuestra función inversa. calculadora de impuestos sobre las ventas. Es una forma sencilla de restar la parte de impuestos del monto total, especialmente útil para propietarios de restaurantes o empresas de alojamiento que tratan regularmente con transacciones con impuestos mixtos.
¿Cómo registrarse para obtener una licencia de impuesto sobre las ventas en Montana?
Si su negocio opera en una comunidad que cobra un impuesto turístico local, deberá registrarse directamente en dicha comunidad antes de recaudarlo y liquidarlo. Cada comunidad gestiona el registro de forma ligeramente diferente, pero el proceso general es bastante similar.
Por ejemplo, en Red Lodge, todos los negocios que operan dentro de los límites de la ciudad deben obtener un certificado de registro comercial y pagar una cuota de registro. Los registros vencen cada año antes del 1 de julio y son válidos hasta el 30 de junio. Los negocios que venden artículos sujetos a impuestos según la ordenanza del impuesto turístico de la ciudad también deben depositar una fianza $500, un depósito en efectivo o una carta de crédito irrevocable para garantizar el cumplimiento de las normas locales del impuesto turístico. La ciudad no cuenta con un portal en línea, pero sí ofrece un formulario de solicitud que puede presentarse electrónicamente o enviarse por correo directamente a la ciudad.
En Big Sky, el registro es más sencillo y gratuito. Las empresas pueden registrarse en línea a través de Portal MUNIRevs, El proceso demora entre 1 y 3 días hábiles. Una vez aprobado, recibirá un correo electrónico de confirmación e instrucciones para imprimir su certificado de registro. El portal MUNIRevs también es donde presentará y pagará sus declaraciones de impuestos de resort.
Si no está seguro de los requisitos locales, le recomendamos consultar con el gobierno de su ciudad o municipio antes de iniciar operaciones. Esto garantiza que su negocio cumpla con la normativa y esté listo para recaudar el impuesto turístico correctamente desde el primer día.
¿Cómo presentar una declaración de impuestos sobre las ventas en Montana?
Dado que Montana no impone un impuesto estatal sobre las ventas, no es necesario presentar una declaración de impuestos estatales. Sin embargo, si su negocio opera en una comunidad que cobra un impuesto turístico local, usted es responsable de presentar una declaración de impuestos turísticos directamente en esa jurisdicción. Los procesos de presentación varían según la ubicación, por lo que siempre debe seguir las instrucciones proporcionadas por la comunidad donde opera.
A continuación se muestra un ejemplo de cómo funciona la presentación de impuestos en dos comunidades populares con impuestos turísticos:
- Logia Roja:Las empresas pueden presentar declaraciones y realizar pagos en línea a través del sitio web de la ciudad de Red Lodge en Página del impuesto turístico. Si prefiere enviarlo por correo, puede imprimir el formulario de envío y enviarlo con un cheque a la Ciudad de Red Lodge, Apartado Postal 9, Red Lodge, MT 59068.
- Gran cieloEn esta comunidad turística, todas las declaraciones y pagos se realizan a través del portal MUNIRevs. Una vez registrado, verá los períodos disponibles para presentar la declaración y podrá enviar el pago electrónicamente. Para obtener más información sobre cómo recaudar impuestos en Big Sky, consulte su... Página de colecciones.
Independientemente de la ubicación de su negocio, debe presentar una declaración para cada período de declaración, incluso si no recaudó ningún impuesto turístico. Esto se denomina "declaración cero" y no hacerlo puede resultar en sanciones. Dado que cada comunidad turística establece sus propias normas de declaración, formularios y acceso al portal, consulte siempre el sitio web oficial del gobierno local para asegurarse de cumplir con la normativa.
¿Cómo pagar el impuesto sobre las ventas de Montana?
Al igual que la declaración de impuestos, el pago del impuesto turístico se realiza directamente a la comunidad local que lo recauda. La forma de pago dependerá de la ubicación de su negocio.
En Red Lodge, si presenta su declaración en línea, se le solicitará que realice su pago al final del proceso. El sistema le permite pagar con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cheque personal o corporativo. Si prefiere enviar su declaración por correo, debe incluir un cheque a nombre de la Ciudad de Red Lodge.
En Big Sky, los pagos se realizan a través del portal en línea MUNIRevs. Puede pagar con débito ACH (también conocido como cheque electrónico) o con las principales tarjetas de crédito (Mastercard o Visa). Cabe destacar que el portal no almacena información de pago, por lo que deberá ingresar sus datos cada vez que presente una declaración.
Debido a que cada comunidad turística administra su propio sistema tributario, es importante verificar siempre los requisitos de pago con la jurisdicción local para garantizar el cumplimiento.
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¿Cuándo vence el pago del impuesto sobre las ventas de Montana?
Dado que Montana no administra los impuestos turísticos a nivel estatal, cada comunidad establece su propio calendario de presentación y fechas de vencimiento. Si su negocio opera en una de estas comunidades turísticas, es fundamental seguir sus normas específicas para cumplir con la normativa.
En Red Lodge, las declaraciones de impuestos del complejo turístico se presentan trimestralmente. Los pagos y las declaraciones vencen el 20 de abril, el 20 de julio, el 20 de octubre y el 20 de enero para la actividad del trimestre anterior. Si la fecha de vencimiento cae en fin de semana o día festivo, la declaración vence el siguiente día hábil.
En Big Sky, los pagos vencen el último día del mes siguiente al período en que se recaudó el impuesto. La frecuencia de presentación se basa en el impuesto turístico que su empresa recauda anualmente:
- Declaración mensual para empresas que recaudan entre 1TP y 5000 T o más anualmente. Las declaraciones vencen el último día del mes siguiente al mes en que se recaudaron los impuestos.
- Presentación trimestral para empresas que recaudan menos de $5,000 al año, con vencimiento el último día del mes siguiente a la finalización del trimestre.
- Se puede aprobar la declaración de impuestos estacionales para empresas que operan 4 meses o menos al año y recaudan menos de 1TP a 5,000 T. El distrito debe revisar y aprobar los calendarios de declaración.
Una nota amigable para las empresas de larga data en Big Sky: los pagos en papel o los formularios enviados por correo o entregados en First Security Bank incurren en una tarifa de procesamiento de $25, otra buena razón para presentarlos electrónicamente.
Asignación para la recaudación de impuestos sobre el complejo turístico
En algunos distritos, las empresas pueden retener un porcentaje de su impuesto turístico como tarifa administrativa para compensar el esfuerzo de recaudarlo y remitirlo. Por ejemplo, en Big Sky, las empresas pueden retener el 5% del impuesto turístico recaudado para declararlo y remitirlo a tiempo. El portal le guiará automáticamente en este paso al presentar su declaración. Si opera en varios estados, descubra dónde más puede obtener un descuento en el impuesto sobre las ventas con nuestra guía de compensación de proveedores. Con DAVO, esta asignación de recaudación se devuelve a la empresa en su totalidad, cubriendo a veces el costo total de suscripción a DAVO.
¿Cuales son las sanciones?
Si bien Montana no impone un impuesto a las ventas a nivel estatal, las comunidades turísticas hacen cumplir estrictamente sus impuestos turísticos locales y las sanciones se acumulan rápidamente cuando no se cumplen los plazos.
En Red Lodge, los intereses diarios comienzan a acumularse inmediatamente a una tasa del 0,000493 del impuesto adeudado por cada día de retraso en el pago de una declaración o pago (aproximadamente 1,51 TP3T al mes). Si un saldo permanece impago 30 días después de la fecha límite, la ciudad impone una multa de $250. Si se atrasa 60 días, la multa aumenta a $750. En los casos más extremos, si una empresa continúa ignorando los avisos y obligaciones, la ciudad puede emprender acciones penales, que pueden incluir multas de hasta $1000, seis meses de prisión o ambas. Si bien esto es poco frecuente, subraya la importancia de la presentación oportuna de la declaración en las pequeñas comunidades turísticas que dependen en gran medida de estos fondos.
En Big Sky, el impuesto turístico vencido también genera intereses y cargos. Se cobran intereses de 121 TP3T anuales, o de 11 TP3T por cada mes de retraso, que aumentan mes a mes hasta su liquidación. Hay un breve período de gracia durante los primeros cinco días posteriores a la fecha de vencimiento, pero después de ese plazo, se aplica un cargo mensual por mora. El cargo comienza en 1 TP4T30 si el retraso supera los cinco días y aumenta gradualmente a medida que pasan los meses, hasta un máximo de 1 TP4T150 si el impuesto permanece impago durante cinco meses o más.
Las ciudades turísticas de Montana dependen de estos ingresos para financiar la infraestructura local y los servicios para visitantes. Cumplir con las normativas ayuda a garantizar que su negocio mantenga una relación positiva con la comunidad y evite costos innecesarios en el futuro.
Cómo DAVO puede ayudar con el impuesto turístico de Montana
Operar un negocio en una de las comunidades turísticas de Montana conlleva un ritmo único: temporadas de visitantes intensas, meses intermedios más tranquilos y la difícil tarea de mantener las operaciones funcionando sin problemas entre temporadas. Los impuestos turísticos son solo una carga más, pero desempeñan un papel vital para apoyar las mismas atracciones que atraen a los clientes.
DAVO le ayuda a eliminar ese estrés. Una vez conectado a su sistema de punto de venta, DAVO reserva automáticamente el impuesto turístico de cada transacción, diariamente y en tiempo real, para que esos fondos estén protegidos y siempre listos al momento de la declaración. Ya sea que su negocio esté en Red Lodge, Big Sky u otra ciudad designada como destino turístico, DAVO garantiza que su impuesto turístico se declare y pague puntualmente, siempre., garantizado,.
Sin prisas para cumplir con los plazos trimestrales. Sin sorpresas al vencer los pagos. Sin cargos por demora que afecten los ingresos estacionales.
Si bien Montana no cuenta con un impuesto estatal sobre las ventas, los impuestos locales para centros turísticos son esenciales para mantener las carreteras limpias, los senderos en buen estado y los pueblos de montaña acogedores tanto para residentes como para visitantes. DAVO le ayuda a cumplir con las normas y a concentrarse para que pueda seguir ofreciendo las experiencias que hacen especial a Montana.
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Información del Departamento de Ingresos de Montana:
406) 444-6900
