(¡¡La respuesta es no!!")
Hay un mito urbano en el negocio de restaurantes que dice algo así: "Recojo impuestos sobre las ventas, por lo tanto, está bien usarlo de vez en cuando para administrar mi negocio". Sin embargo, esta línea de pensamiento, para ser franco, es muy defectuosa. . Los comerciantes que utilizan el impuesto a las ventas como capital de trabajo rara vez toman tiempo para comprender el verdadero costo y los peligros legales potencialmente catastróficos hasta que es demasiado tarde. Los comerciantes pueden preguntarse: ¿por qué no está bien usar el impuesto sobre las ventas para operar el negocio hasta que sea el momento de enviar ese dinero al estado?
La respuesta es simple: el impuesto a las ventas no es capital de trabajo; más bien es un impuesto de fideicomiso. ¡Pertenece, en todo momento, al Estado! Los dueños de negocios y operadores tienen una responsabilidad legal y fiduciaria con el estado para mantener el impuesto a las ventas seguro y en fideicomiso. De hecho, los propietarios y operadores pueden ser (y con frecuencia son) responsables personalmente de las deudas impagas por impuestos sobre las ventas. Sí, esto significa que el estado puede perseguir al propietario / operador personalmente si el impuesto a las ventas no se envía a tiempo y en su totalidad.
Las empresas están legalmente obligadas a cobrar el impuesto a las ventas como parte de sus ventas, y esos impuestos se depositan en la cuenta de cheques comercial con la liquidación diaria de la tarjeta y el depósito en efectivo. Una vez que se depositan los fondos, se combinan el impuesto sobre las ventas y el capital de trabajo, lo que dificulta el seguimiento de lo que es qué. Tener una cuenta bancaria que está ligeramente inflada por unos pocos miles de dólares de impuestos sobre las ventas cada mes hace que sea fácil, sin mencionar la tentación de utilizar este ingreso adicional para pagar las facturas. Pero cuando el pago del impuesto a las ventas se vence en el estado el próximo mes, los comerciantes se esfuerzan por obtener $ 5,000 o $ 6,000 dólares para pagarlo. Muy a menudo, esto los coloca entre una roca y un lugar difícil frente a la decisión de mantener las luces encendidas o pagar el impuesto sobre las ventas. La mayoría de los propietarios optan por mantener las luces encendidas y las puertas abiertas y luego se preocupan ingenuamente por el impuesto a las ventas. Hacerlo tiene consecuencias legales y financieras. En el aspecto financiero, pocos propietarios se dan cuenta de que en realidad están tomando un préstamo a corto plazo del Estado y no consideran ni calculan el costo real de los préstamos de los ingresos por impuestos a las ventas para financiar su negocio. En el aspecto legal, mucho peor que eso, en algunos casos, ¡el Estado puede considerar esto como un acto criminal!
Un comerciante explicó recientemente que no podía sobrevivir sin utilizar los ingresos de los impuestos sobre las ventas para administrar su negocio. Cuando se le preguntó si alguna vez había pagado su impuesto sobre las ventas con retraso o si alguna vez había calculado el verdadero costo financiero del “préstamo” del impuesto sobre las ventas para administrar el negocio, explicó que a menudo pagaba tarde, pero que nunca había parado para considerar los costos financieros involucrados. . Ese mito urbano persiste para muchos comerciantes que usan el impuesto sobre las ventas como capital de trabajo y pagan el precio una y otra vez. Ellos desperdician recursos valiosos y malgastan ganancias duramente ganadas en multas e intereses evitables.
Dejando a un lado los riesgos legales significativos por un momento, ¿cuáles son los costos financieros de usar el impuesto a las ventas para administrar un negocio? Hay una serie de problemas para desempaquetar aquí. En primer lugar, vamos a entender cuánto están prestando en realidad. Si una empresa cobra $ 4000 / mes de impuestos sobre las ventas, eso no es lo que piden prestado porque la cantidad total no se deposita en su cuenta como una suma global el primer día del mes. En su lugar, se recolecta y deposita diariamente durante todo el mes, 15 días dentro y 15 días después. Esto hace que el verdadero valor de la cantidad prestada sea de aproximadamente $ 2000 o la mitad de la cantidad total del impuesto a las ventas recaudado.
El segundo es el costo de los préstamos. Los estados intentan que los comerciantes cumplan con las multas y tasas de interés excesivas por los pagos atrasados o atrasados. Los pagos de impuestos sobre las ventas vencen en días y horas específicas que varían de estado a estado y no hay un período de gracia como el de una hipoteca o una tarjeta de crédito. Cuando el estado dice el 20 de cada mes a las 5 de la tarde lo dicen en serio. Un minuto de retraso resulta en la evaluación de multas e intereses que pueden llegar hasta el 25%. Lo que los comerciantes no entienden es que la tasa de interés es en realidad mucho más alta que 20 o 25%. Usemos el ejemplo anterior con $ 4000 de impuesto a las ventas, solicitando $ 2000 por 30 días y faltando el pago del impuesto a las ventas del próximo mes. Digamos que el negocio está ubicado en California, donde las multas son del 10% por presentación tardía y del 10% por pago atrasado. La multa total sería del 20% de $ 4000, lo que hace que el monto total del impuesto a las ventas más las multa de $ 4800. El comerciante solo tomó prestado $ 2000, pero se accedió a las multas por el monto total del impuesto a las ventas, $ 4000. ¡¡Ese préstamo a corto plazo de $ 2000 le costó al comerciante $ 800 de multas o 40% de interés por aproximadamente 30 días! ¿Buen negocio? En realidad, no considerar el interés promedio en una tarjeta de crédito o una línea de crédito sin garantía es de aproximadamente el 16%.
Desafortunadamente en muchos casos como este, la saga no termina aquí. En cambio, este es el comienzo de una larga batalla cuesta arriba para que el negocio vuelva a encarrilarse. Muy a menudo se olvida un pago de impuesto a las ventas no realizado porque está fuera de vista y el próximo mes se acumula y otros $ 4000 del impuesto a las ventas se deben a un total de $ 8800. El comportamiento del comerciante no cambia y el impuesto a las ventas continúa siendo utilizado como capital de trabajo y el próximo pago se omite y el total del impuesto a las ventas, las multas y los intereses adeudados es de $ 9600. Es fácil ver a dónde va esto porque el negocio solo está recaudando alrededor de $ 50,000 / mes y ahora el 20% de sus ventas se destinarán a pagar el impuesto sobre las ventas adeudado. A menos que el negocio tenga ingresos que aumenten exponencialmente, mes a mes las posibilidades de ponerse al día disminuyen rápidamente y el negocio se está yendo a un precipicio.
Recuerde que los comerciantes son personalmente responsables del impuesto sobre las ventas no pagado y, en muchos casos, como esto, los comerciantes terminan necesitando ayuda legal profesional para evitar un mal final. Los auditores de impuestos y los agentes de recaudación de impuestos tienen un trabajo que hacer, y se refieren a negocios. Deben tratarse directamente y con prontitud, o es probable que los asuntos se salgan de control. Es mucho mejor, y más barato, operar el negocio adecuadamente y minimizar el riesgo de auditoría al presentar y pagar correctamente y a tiempo.
Enfréntalo, nadie abre un negocio para ser un recaudador de impuestos para el Estado. Pero cuando se crea una empresa, se le asigna un número de identificación tributaria, se le otorga una licencia de impuesto sobre las ventas y el estado contrata al propietario / operador para cobrar, cobrar y remitir el impuesto. Los empresarios abren negocios para seguir una pasión, tener éxito y ganarse la vida, no cobrar y desembolsar impuestos, pero eso es precisamente lo que exige la ley. Los costos financieros y legales de la mala administración del impuesto a las ventas son altos y potencialmente fatales para una empresa (así como también para sus propietarios y operadores) si no se los controla. Los comerciantes trabajan arduamente por cada centavo de ganancias y perder las ganancias en multas por administrar mal el impuesto a las ventas es una tontería. Si la administración de efectivo y la disciplina fiscal no son la fortaleza del propietario del negocio, deben externalizar la administración del impuesto a las ventas a un tercero y hacer que un profesional lo administre, lo mismo que con la nómina.
Existen varias opciones para administrar el impuesto sobre las ventas, incluidos los tenedores de libros, los contadores y los servicios de presentación de impuestos, pero desafortunadamente estas opciones rara vez resuelven el problema de asegurarse de que el impuesto sobre las ventas no se utilice como capital de trabajo. DAVO Technologies ha sido pionero en el proceso de financiamiento fraccional diario y ha desarrollado una aplicación que resuelve los problemas asociados con la mala administración del impuesto a las ventas. La aplicación DAVO Sales Tax establece automáticamente el impuesto sobre las ventas a diario a medida que se recauda, lo archiva y lo paga a su debido tiempo, a tiempo y por completo. DAVO les permite a los dueños de negocios olvidarse del impuesto a las ventas y hacer lo que hacen mejor, seguir su pasión, comprometerse con sus clientes y dirigir un negocio próspero y exitoso.
Si está revisando las prácticas de impuestos de ventas de su empresa y desea considerar si DAVO puede ser la opción adecuada para usted, puede enviar un correo electrónico a David a david@davotechnologies.com.
Si ya se enfrenta a una auditoría o disputa fiscal, puede enviar un correo electrónico a Lance a lrothenberg@litaxattorney.com.
David Joseph es el presidente / co-fundador de DAVO Technologies, con sede en Portland, ME. David pasó casi 20 años en el negocio de restaurantes y tiene un profundo conocimiento de los desafíos que enfrentan los dueños de negocios. Él y su socio iniciaron DAVO con el objetivo de automatizar el cumplimiento del impuesto a las ventas, haciéndolo transparente y automático. DAVO ha desarrollado un conjunto de aplicaciones financieras que utilizan fondos fraccionarios diarios para ayudar a los comerciantes a crecer y tener éxito a través de una mejor gestión de efectivo.
Lance E. Rothenberg es un abogado de impuestos y es asesor legal de Tenenbaum Law PC, con sede en Melville, Nueva York. Lance se centra en las controversias y disputas fiscales estatales y federales, y tiene experiencia en ayudar a una amplia gama de empresas y propietarios de empresas que se enfrentan a leyes federales. , impuestos estatales, locales y multiestatales, incluidos los impuestos sobre las ventas y el uso, los impuestos a las ganancias corporativas, los impuestos a las ganancias personales y los impuestos al consumo. Puede comunicarse con él en lrothenberg@litaxattorney.com.