Uber Eats puede ayudar a los restaurantes a llegar a más clientes sin tener que crear su propio servicio de entrega. También añade otra capa a gestión del impuesto sobre las ventas.
Dependiendo de la ubicación del restaurante, Uber Eats puede recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas de un pedido. En otros casos, parte o la totalidad del impuesto recaudado puede ser transferido al restaurante. En ese caso, el restaurante debe declarar y remitir el importe correspondiente.
Para entender cómo funciona el sistema tributario de Uber Eats, primero hay que identificar quién es responsable de cada impuesto aplicado a un pedido. Los restaurantes también deben asegurarse de que sus informes de Uber Eats, registros de punto de venta y declaraciones de impuestos sobre las ventas reflejen el mismo tratamiento.
¿Uber Eats cobra impuestos sobre las ventas?
Uber Eats generalmente calcula y cobra el impuesto sobre las ventas correspondiente al cliente cuando este realiza un pedido a través de la plataforma. El destino del impuesto recaudado depende de las leyes que rigen la plataforma y de las normas del estado o la jurisdicción local donde se efectúa la venta.
En Estados donde Uber Eats opera como facilitador de mercado Para un impuesto en particular, es posible que la plataforma deba:
- Calcular el impuesto aplicable
- Cobrar el impuesto al cliente
- Retener el impuesto del pago del restaurante.
- Declarar y remitir el impuesto a la autoridad tributaria correspondiente.
Uber Eats identifica el impuesto que retiene y remite como Impuesto de Facilitador de Mercado en su Informe de detalles de pago.
Cuando Uber Eats no es responsable de un impuesto en particular, la plataforma puede cobrarlo al cliente. Ese dinero se puede devolver al restaurante como parte de su pago. El restaurante es responsable de declarar y pagar el impuesto.
Esto significa que ver la palabra "impuestos" en un recibo de Uber Eats no revela, por sí solo, qué partido enviará el dinero al gobierno.
¿Qué son las leyes que rigen a los facilitadores de mercado?
Las leyes que regulan los mercados en línea asignan ciertas responsabilidades en materia de impuestos sobre las ventas a las empresas que operan plataformas de comercio electrónico. Estas leyes generalmente exigen que un mercado en línea que cumpla con los requisitos recaude y remita los impuestos sobre las ventas gravables realizadas por vendedores externos a través de su plataforma.
Todos los estados con un impuesto estatal sobre las ventas han adoptado requisitos para los facilitadores de plataformas de comercio electrónico. Washington D. C., Puerto Rico y algunas jurisdicciones locales de Alaska también cuentan con normas de recaudación para estas plataformas. Sin embargo, los umbrales, las transacciones cubiertas, los requisitos de registro y los procedimientos de declaración no son idénticos en todas las localidades.
Para los restaurantes, Uber Eats puede considerarse el intermediario para los pedidos realizados a través de su aplicación o sitio web. Cuando la plataforma se encarga del impuesto, el restaurante generalmente no recibe esa parte del pago del cliente.
Las leyes de facilitadores de mercado pueden reducir la cantidad de impuesto sobre las ventas que un restaurante debe remitir por su cuenta. No necesariamente eliminan toda responsabilidad tributaria asociada con pedidos de entrega de terceros. Algunos impuestos locales, impuestos especiales sobre alimentos y bebidas u otros cargos pueden recibir un tratamiento diferente.
¿Quién paga el impuesto sobre las ventas en los pedidos de Uber Eats?
El cliente paga el impuesto sobre las ventas que se aplica a un pedido de Uber Eats. La principal cuestión de cumplimiento normativo es si Uber Eats o el restaurante deben enviar ese dinero a la autoridad tributaria.
Hay tres posibilidades comunes.
Uber Eats recauda y remite el impuesto
En muchos casos, Uber Eats, que actúa como facilitador de plataformas de comercio electrónico, retiene los impuestos correspondientes recaudados de los clientes y los remite directamente a la autoridad tributaria.
El impuesto de facilitación de mercado puede aparecer como un importe negativo en el informe de detalles de pago del restaurante porque se retiene del pago al comerciante. El cliente pagó el impuesto igualmente. La cifra negativa indica que Uber Eats retuvo los fondos para su remisión.
Uber Eats recauda el impuesto y lo envía al restaurante.
Cuando los requisitos del facilitador de la plataforma no se aplican a un impuesto o transacción en particular, Uber Eats puede devolver el impuesto recaudado al restaurante.
El restaurante debe rendir cuentas de esos fondos e incluir las ventas correspondientes en su declaración. Asimismo, debe pagar el impuesto antes de la fecha límite establecida por la jurisdicción.
El importe depositado en la cuenta bancaria del restaurante puede ser inferior al total del pedido original, ya que Uber Eats ha deducido comisiones, tarifas, reembolsos u otros ajustes. El impuesto sobre las ventas generalmente se calcula sobre la venta gravable, no sobre el pago neto después de las comisiones de la plataforma. Por lo tanto, los restaurantes deben evitar utilizar únicamente el depósito bancario para determinar las ventas gravables.
Uber Eats y el restaurante remiten cada uno una parte del impuesto.
Algunos pedidos implican lo que Uber denomina "impuestos divididos". Esto ocurre cuando Uber Eats se hace cargo de ciertos impuestos, pero devuelve otros impuestos recaudados al restaurante.
Por ejemplo, Uber Eats podría remitir un impuesto contemplado en la ley aplicable a los facilitadores de plataformas de comercio electrónico, al tiempo que devuelve un impuesto local aparte al comerciante. En ese caso, el restaurante seguiría siendo responsable de esa parte.
Los restaurantes pueden determinar si se les devolvió el impuesto revisando varias columnas en el Informe de detalles de pago. Estas incluyen Impuesto sobre ventas de alimentos, Impuesto sobre ajustes, Impuesto sobre promociones de alimentos e Impuesto para facilitadores de mercado.
Dado que son posibles varios resultados, los restaurantes no deben asumir que Uber Eats se encarga de todos los impuestos que se cobran en cada pedido.
Haga que sus impuestos sobre las ventas no le impongan tanto con DAVO.
Por qué las responsabilidades fiscales de Uber Eats difieren según la ubicación.
Impuesto sobre las ventas por estado pueden variar. Los pedidos de los restaurantes también pueden verse afectados por los requisitos del condado, la ciudad y los distritos especiales.
Los alimentos preparados pueden estar sujetos a un impuesto general sobre las ventas, un impuesto sobre las comidas u otro impuesto sobre alimentos y bebidas. Algunas jurisdicciones administran conjuntamente los impuestos estatales y locales. Otras requieren la declaración o el pago por separado.
Las leyes estatales que regulan las plataformas de comercio electrónico también pueden definirlas de manera diferente. Una ley puede abarcar el papel de la plataforma en la facilitación de una venta, pero excluir ciertos acuerdos exclusivamente de entrega. Por lo tanto, el tipo de acuerdo entre el restaurante y Uber Eats puede ser relevante, además de la ubicación de la venta.
Algunos productos están sujetos a normas adicionales. El alcohol es un ejemplo común. Algunos comerciantes que venden alcohol en ciertos estados podrían no ver la información sobre impuestos sobre las ventas en el Informe de detalles de pago estándar y podrían necesitar contactar a Uber para obtener aclaraciones.
Los gastos de envío y servicio también pueden tener un tratamiento fiscal diferente según la jurisdicción. Un cargo por envío puede estar sujeto a impuestos en un lugar y exento en otro. Los restaurantes deben asegurarse de que la configuración de su sistema de punto de venta refleje las normas aplicables a cada cargo.
Un restaurante con varias sucursales debe revisar cada una por separado. El tratamiento fiscal puede depender de la ubicación de la tienda, la dirección de entrega, los productos pedidos y los impuestos que imponga la jurisdicción. Los operadores deben confirmar:
- ¿Qué impuestos retuvo y remitió Uber Eats?
- ¿Qué importes de impuestos se devolvieron en el pago?
- Si la orden incluía un impuesto local o especial
- Si los gastos de envío o de servicio son gravables
- Cómo aparecen los pedidos del mercado en el sistema POS del restaurante.
- Ya sea que el tratamiento cambie para el alcohol u otros productos regulados.
Un asesor fiscal o las agencias tributarias estatales y locales correspondientes pueden ayudar a aclarar los requisitos para un restaurante específico.
Cómo revisar los impuestos recaudados por Uber Eats
Los restaurantes pueden consultar la información fiscal a través del Informe de detalles de pago en Uber Eats Manager. El informe contiene información financiera detallada de cada pedido, incluyendo ventas, ajustes, pagos y montos de impuestos.
Uber Eats identifica la columna "Impuesto del Facilitador del Mercado" como el monto que la plataforma retiene y remite en nombre del restaurante. Los restaurantes pueden comparar esta cifra con las demás columnas de impuestos para identificar cualquier monto que se les devuelva.
Para descargar un informe:
- Iniciar sesión en Gerente de Uber Eats desde una computadora.
- Seleccione Informes en el menú.
- Seleccione Solicitar informes.
- Seleccione Detalles de pago o Detalles de pago (a nivel de artículo).
- Seleccione el rango de fechas y la ubicación de los restaurantes.
- Descargue el informe completo como un archivo CSV.
Uber Eats permite a los restaurantes solicitar informes de detalles de pago que abarquen hasta 31 días a la vez. Los informes a nivel de artículo pueden abarcar hasta 15 días.
Los restaurantes deberían revisar estos informes periódicamente en lugar de esperar hasta la fecha límite para la declaración del impuesto sobre las ventas. Una conciliación mensual facilita la detección de transacciones faltantes, ajustes inusuales o tratamientos fiscales inesperados mientras la información aún está reciente.
Los registros también deben conservarse de acuerdo con los requisitos de la jurisdicción correspondiente. La documentación útil puede incluir informes de detalles de pago, estados de cuenta semanales, informes de puntos de venta, declaraciones presentadas, depósitos bancarios y correspondencia que explique tratamientos fiscales inusuales.
Cómo las integraciones de TPV pueden afectar la declaración de impuestos de Uber Eats
Los pedidos de entrega a través de terceros pueden ingresar al sistema de punto de venta (TPV) del restaurante automáticamente o registrarse manualmente. Cualquiera de los dos métodos puede generar problemas si la configuración de impuestos del TPV no coincide con el tratamiento fiscal que aplica Uber Eats.
La integración con el sistema de punto de venta (POS) puede registrar el importe total de la venta y los impuestos, incluso cuando Uber Eats haya retenido la tasa correspondiente a la plataforma. Si el restaurante incluye dicho importe en su propio pasivo sin realizar el ajuste adecuado, podría pagar los impuestos dos veces.
Un restaurante también puede excluir de sus registros todos los impuestos de Uber Eats, aunque la plataforma haya devuelto parte de dichos impuestos para que el restaurante los remita.
La configuración adecuada depende del sistema de punto de venta (TPV) del restaurante, su integración y la jurisdicción aplicable. Los restaurantes no deben declarar automáticamente todos los pedidos de Uber Eats como no imponibles sin antes confirmar qué impuestos remite Uber Eats.
Al revisar una integración, confirme:
- Si el impuesto al facilitador del mercado está excluido de la responsabilidad del restaurante.
- Cómo se registra el impuesto dividido
- Si las ventas se registran por el importe bruto antes de las comisiones de la plataforma.
- Cómo los reembolsos, las promociones y los ajustes modifican el impuesto
- Cómo se tratan los pedidos introducidos manualmente
- Si cada ubicación del restaurante tiene la configuración correcta
Los informes de Uber Eats deben cotejarse con los registros del punto de venta después de cualquier integración o cambio en la configuración de impuestos.
Simplifica el impuesto sobre las ventas con DAVO.
Uber Eats puede remitir ciertos impuestos sobre los pedidos realizados a través de su plataforma, pero los restaurantes siguen siendo responsables de los impuestos recaudados mediante el consumo en el local, los pedidos para llevar, el reparto a domicilio y otros canales. También es posible que deban remitir cualquier impuesto que Uber Eats les devuelva.
DAVO de Avalara utiliza datos de ventas de un sistema POS conectado para automatizar la gestión del impuesto sobre las ventas para las transacciones elegibles. DAVO aparta el impuesto sobre las ventas registrado en el POS cada día y lo transfiere a una cuenta segura de retención de impuestos. Cuando vence la declaración, DAVO la prepara, la presenta y paga el monto adeudado utilizando los fondos reservados., garantizado.
Los propietarios de restaurantes deben asegurarse, en primer lugar, de que su sistema de punto de venta (TPV) distinga correctamente los impuestos pagados por Uber Eats de los importes que el restaurante sigue siendo responsable de pagar. Asimismo, los pedidos de Uber Eats deben registrarse de forma consistente para que el TPV ofrezca un registro completo de las ventas.
Comience a usar DAVO Hoy en día, podrá dedicar menos tiempo a controlar los fondos tributarios, estar pendiente de los plazos de presentación de declaraciones y preparar las mismas.
Preguntas frecuentes
¿Uber Eats cobra impuestos sobre las tarifas de envío?
El tratamiento fiscal de los gastos de envío y servicio depende de la jurisdicción y de cómo se estructure el cargo. Un cargo relacionado con la venta de alimentos gravables puede estar sujeto a impuestos en algunas localidades, por lo que los restaurantes deben confirmar las normas aplicables en cada lugar.
¿Las propinas en los pedidos de Uber Eats están sujetas al impuesto sobre las ventas?
Las propinas voluntarias generalmente se tratan de manera diferente a los cargos por servicio obligatorios, pero las normas estatales y locales varían. Los restaurantes deben asegurarse de que las propinas y los cargos obligatorios se identifiquen por separado en sus registros y en el sistema de punto de venta.
¿Necesita un restaurante un permiso de impuesto sobre las ventas si Uber Eats se encarga de remitir el impuesto?
Posiblemente. Un restaurante aún podría necesitar registrarse, presentar declaraciones y pagar impuestos sobre las ventas en el local, para llevar, de catering, a domicilio o realizadas fuera de la plataforma Uber Eats. La recaudación a través de la plataforma no elimina automáticamente las obligaciones tributarias generales del restaurante.
¿Cómo afectan los reembolsos al impuesto sobre las ventas en un pedido de Uber Eats?
Los reembolsos y los ajustes de pedidos pueden modificar el importe de las ventas imponibles y el impuesto correspondiente. Los restaurantes deben confirmar que cada ajuste aparezca correctamente tanto en el Informe de detalles de pago de Uber Eats como en el sistema de punto de venta (POS).
¿Las promociones de Uber Eats modifican el cálculo del impuesto sobre las ventas?
Según el tipo de promoción, quién la financie y las normas de la jurisdicción, pueden hacerlo. Los informes de Uber Eats incluyen columnas separadas para los impuestos sobre las ventas de alimentos, los ajustes y las promociones de alimentos que los restaurantes pueden usar al revisar el tratamiento fiscal de los pedidos con descuento.
¿Con qué frecuencia deben los restaurantes conciliar los informes fiscales de Uber Eats?
La conciliación mensual es un buen punto de partida, aunque los restaurantes con un alto volumen de pedidos podrían beneficiarse de revisar los informes con mayor frecuencia. Las revisiones periódicas pueden detectar pedidos faltantes, configuraciones de impuestos incorrectas y ajustes inesperados antes de la fecha límite para la próxima declaración de impuestos sobre las ventas.
¿Qué registros fiscales de Uber Eats debe conservar un restaurante?
Los restaurantes deben conservar los informes de detalles de pago, los extractos de pago, los informes de ventas del punto de venta, los registros de reembolsos y ajustes, y las declaraciones de impuestos sobre las ventas presentadas. Los informes de Uber Eats proporcionan detalles a nivel de pedido sobre ventas, impuestos, comisiones, ajustes y pagos netos, lo que puede ayudar a explicar las diferencias entre las ventas declaradas y los depósitos bancarios.
¿Recibirá un restaurante un formulario fiscal de Uber Eats?
Según la actividad de su cuenta y los requisitos de declaración federales aplicables, un restaurante puede recibir un formulario fiscal de Uber Eats. Los documentos fiscales suelen estar disponibles electrónicamente a través de Uber Eats Manager antes del 31 de enero, pero los restaurantes deben conservar sus propios registros de ventas y gastos.
